Детенизация экономики что это
Меня, как бизнесмена, часто спрашивают: существует ли сегодня полностью «белый и чистый» бизнес в Украине?
Меня, как бизнесмена, часто спрашивают: существует ли сегодня полностью «белый и чистый» бизнес в Украине?
Да, существует – обычно отвечаю я. В основном, это дочерние структуры международных корпораций. А также – наиболее сознательные и добросовестные отечественные компании.
На этом этапе разговора обычно задают вопрос-продолжение: а какая разница в прибыли между теневым бизнесом и «белым»?
Единственно верного ответа на этот вопрос нет и быть не может. Дело в том, что разница в прибыли между теневым и легальным бизнесом различается в зависимости от отрасли экономики. Но в среднем мы можем говорить о разрыве в 12-14 процентов. То есть, если у легального бизнеса – 10% прибыли от общего оборота, то у теневого – 22-24%. Отсюда, говорю я обычно, и необходимость реформы детенизации.
«Детенизация», то есть вывод основной части экономики из тени – это прежде всего создание равных условий, правил ведения бизнеса для всех участников рынка. Условий, которые способствуют развитию честной конкуренции и цивилизованному экономическому развитию страны. Чтобы бизнесмен 1 не имел преимуществ над продающим тот же товар бизнесменом 2 только потому, что бизнесмен 1 коррумпировал таможню и обходит законы, а второй бизнесмен принципиально играет по-честному.
Конечно, это непростая задача. Изменять правила, особенно устоявшиеся десятилетиями, всегда непросто. Но сейчас в правительстве Украины есть силы сознательные и прогрессивные, которые решительно настроены на проведение системных реформ в стране. Им необходима поддержка не только бизнеса, но и всего гражданского общества. Чем быстрее большинство украинских граждан изменят свое сознание и поймут, что реформы – это единственный путь к улучшению жизни в стране, тем быстрее и эффективнее будет возможность у правительства провести эти реформы.
Какой же лучший путь борьбы за детенизацию бизнеса?
На втором – запуск реформ и поэтапные системные изменения в экономике страны.
На третьем – начало постоянной повседневной работы по дальнейшему мониторингу и усовершенствованию начатых изменений для того, чтобы сделать их необратимыми.
Но есть и худший путь – сознательное блокирование экономических реформ правительством страны, создание имитации таких реформ, дальнейшее ухудшение условий ведения бизнеса, процветание теневых схем и усиление коррупции. Но я верю, что государство пойдет не этим путём. Слишком много лет мы шли по нему и зашли не туда. Пора сворачивать на верную дорогу.
Детенизация экономики России
Обеление экономики (детенизация) — идущий с начала XXI века процесс выхода экономики России из тени, то есть из такого состояния, при котором значительная часть торговых и финансовых операций происходит вне государственного контроля и учёта. Обратный процесс — тенизация экономики — приводит к снижению собираемости налогов и к ограничению возможностей государства по борьбе с преступностью и коррупцией (существующими во многом благодаря обналичке и чёрному налу), а также по борьбе с нарушениями трудового законодательства (из-за серых зарплат) и нарушениями прав потребителей (из-за некачественных товаров на чёрном рынке). Напротив, детенизация экономики приводит к увеличению собираемости налогов и упрочению государственного контроля над финансами, торговлей и рынком труда.
На протяжении 2000-х и 2010-х гг. произошло значительное обеление российской экономики. Серый и чёрный сектора сокращаются, а налоговая служба уже разработала те необходимые инструменты, которые позволят ей в ближайшие годы дотянуться практически до каждого неплательщика.
По оценкам МВФ, к началу 2018 года доля теневой экономики в России достигает уровня в 33 % от ВВП, что довольно много. [1] Если данные МВФ верны, значит реальный ВВП России на треть больше, и если добиться взимания налогов с этой «теневой трети», то государственный бюджет страны значительно укрепится.
По данным Росфинмониторинга ситуация несколько лучше: доля теневой экономики России в 2018 году составила около 20 % ВВП (20 триллионов рублей), при этом в целом в последние годы продолжается выход из тени.[2]
Содержание
История
Советская эпоха
Основы обширного сектора теневой экономики сложились в России ещё в советские времена, когда частное предпринимательство и коммерция были предельно ограничены. Особенно жёсткие ограничения действовали в период после ликвидации артелей при Хрущёве в 1956 году и вплоть до легализации предпринимательской деятельности в форме кооперативов при Горбачёве в 1987 году.
Вопреки жёстким ограничениям, в Советском Союзе всегда велась подпольная торговля и существовал обширный «чёрный рынок». Одним из самых прибыльных видов заработка была скупка у местных производителей или закупка за границей дефицитных товаров (дефицит был крупной проблемой позднего СССР) с последующей их перепродажей.
Однако такая деятельность квалифицировалась государством как спекуляция, и занимавшиеся ею люди подвергались уголовным наказаниям. Между тем, в ситуации, когда можно было подороже перепродать что-либо ранее купленное, часто оказывались и обычные люди, а не только профессиональные спекулянты. Разумеется, о подобных сделках было принято умалчивать. В результате в СССР выросли целые поколения людей, привыкших скрывать свои торговые и финансовые операции от государства.
1990-е годы
В период «дикого капитализма» в 1990-е гг. предыдущие ограничения на предпринимательскую деятельность были отменены, однако многие старые привычки остались, а цивилизованная культура бизнеса ещё не сформировалась. Среди предпринимателей многие были связаны с криминалитетом, так как до этого советская система десятилетиями загоняла в предприимчивых людей в уголовный мир, сажая их за спекуляции.
Практически двукратное падение экономики в первой половине 1990-х гг. на фоне роста преступности и рэкета (вымогательства бандитами денег у предпринимателей) подталкивало бизнесменов к экономии на налогах, чтобы сводить концы с концами.
Кроме того, в 1992 году в России было принято новое налоговое законодательство, которое устанавливало прогрессивную шкалу подоходного налога, менявшуюся от 12 % при доходе до 200 тысяч руб. (при этом минимальный размер оплаты труда налогом не облагался) до налога в размере 124 тысяч руб. с заработков, превышающих 600 тыс. руб. Помимо этого сумма дохода сверх 600 тысяч руб. дополнительно облагалась налогом по ставке 40 %. [3] Таким образом, получавшие высокий доход граждане теряли более 40 % или даже более 50 % заработков, что было серьёзнейшим стимулом для работы в тени и ухода от налогов.
В результате, на протяжении 1990-х годов собираемость налогов была крайне низкой, бюджет недополучал огромные средства, теневая экономика достигла почти половины от общего объёма ВВП.
2000-е годы
Благодаря снижению НДФЛ и быстрому росту российской экономики в 2000-е гг. легальные доходы граждан и бизнеса резко повысились, в результате чего стимулы к уходу в теневой сектор резко снизились, собираемость налогов возросла многократно, а государственный бюджет наполнился деньгами. По наиболее оптимистичным оценкам, теневой сектор экономики снизился примерно с 44 % в начале 2000-х до 16 % в 2012 году. [4]
Быстрому обелению экономики в этот период способствовали следующие факторы:
Вместе с тем в 2000-е годы усилился начавшийся ещё в 1990-е перевод крупных капиталов в офшоры.
Современные меры по обелению экономики
На фоне снижения темпов роста экономики, а также экономических кризисов 2008—2009 и 2015—2016 гг. правительство России активизировало усилия по выводу российской экономики из тени.
К числу важнейших предпринимаемых мер относятся следующие:
В результате этих мер чёрный, неучтённый нал исчезает как в рознице, так и у всех поставщиков и производителей. Серые зарплаты также уходят в прошлое: у предприятий банально истощаются источники неучтённых наличных, чтобы платить зарплаты в конвертах.
Результаты налицо — только за первые 4 месяца 2017 года ФНС России собрала на триллион (!) рублей налогов больше, чем за тот же период 2016 года.[7]
Затраты
Существуют опасения, что введение онлайн-касс обернётся для мелких предпринимателей существенными расходами. Хотя расходы на приобретение Криптопро и саму онлайн-кассу являются разовыми, однако есть и постоянные статьи расходов: ЭЦП (лицензия дается только на 1 год), сервис для отправки данных из кассы в налоговую и сдачи отчетности (Контур, СБИС, 1С), а также регулярные платежи оператору фискальных данных (ОФД), который является посредником между организацией и налоговой службой.
Кроме того, тем, кто до сих пор не озаботился переходом на онлайн-кассы, потребуются расходы на подключение интернета и приобретение компьютерного оборудования. При этом большинство имеющихся кассовых аппаратов поддерживают работу с SIM-картами, так что подойдет и мобильный интернет на самом дешевом тарифе.
Перспективные меры: борьба с неформальной занятостью
Ожидается, что в ближайшие годы государство также усилит борьбу за снижение неформальной занятости и регистрацию самозанятых граждан. То есть, налоговая возьмётся за отлов нянь, репетиторов, парикмахеров, сдавателей квартир и прочих работающих «на себя» граждан.
По состоянию на 2017 год журналисты смеются над первыми начинаниями в этом направлении. За первые три месяца 2017 года на предложение репетиторам, няням и домработницам официально зарегистрироваться и получить налоговые каникулы на двухлетний срок откликнулись всего лишь 40 человек на всю огромную Россию. Не пользуется популярностью и ранее введенная альтернатива регистрации — патентная система налогообложения. В Москве в 2016 году было приобретено лишь около 1600 патентов на оказание надомных услуг. [8]
Однако смех очевидно преждевременен. По мере вытаскивания на свет серой и чёрной частей экономик руки дойдут до всех. Технологии уже сейчас позволяют контролировать почти всё, а политическая воля у ФНС присутствует. Вопрос только во времени.
В 2014 году в неформальном секторе (то есть без официальной облагаемой налогом зарплаты) работали порядка 20 млн россиян, что несколько меньше чем в 2011 году (22 миллиона). При этом около 4 миллиона составляли самозанятые люди (то есть занимающиеся собственным делом). Таким образом, вне трудового законодательства в 2014 году было трудоустроено около 16 миллионов человек, что составляет порядка 20 % трудоспособного населения страны, при этом для 91 % из них неформальный заработок является основным источником дохода [2]
Ситуация в регионах России
Теневая занятость минимальна на северо-западе России, в Петербурге и Москве. В 2014 году в Санкт-Петербурге она составляла лишь 2,2 % от занятого населения, а в Москве — порядка 3,7 %. [2]
Последствия обеления экономики
С одной стороны, уклонение от налогов позволяет сейчас некоторым предприятиям держать цены низкими. С другой стороны, опыт показывает, что практически в любой отрасли существует достаточное количество честно платящих налоги бизнесменов, которые как-то умудряются конкурировать со своими менее прозрачными коллегами.
Опять-таки, собранные налоги не будут уведены за рубеж: пойдут на строительство дорог, выплату пенсий и прочие внутренние расходы. Это увеличит доходы бизнеса и, следовательно, скомпенсирует потери от увеличения налоговой нагрузки.
Экономическая правда
О теневом бизнесе в США и Европе
Для начала проанализируем состояние и причины возникновения теневой экономики в других странах мира. Кстати, даже здесь есть своя градация по масштабам нелегального бизнеса.
Они не верят, что налоги расходуются в соответствии с общественными потребностями.
Основные причины роста теневой экономики в развитых странах мира
Факторы, способствующие росту теневой экономики
Степень влияния
Рост налоговой нагрузки и размера взноса на социальное обеспечение
Качество государственных институтов
Регулирование рынка труда
Влияние всех факторов
О течественные реалии
Проблема Украины в том, что наш бизнес страдает не только от высоких налогов, которые порой сводят на нет его рентабельность, но и от административного давления и непрозрачных «правил игры» в налоговой сфере.
К тому же, средний и малый бизнес не может защитить себя в судах от несправедливых посягательств конкурентов. Я уже не говорю о непродуманной политики карантина и недостаточности введенных в этот период налоговых льгот.
Между прочим, когда мы говорим о тенизации бизнеса, то имеем в виду несколько вещей: это, собственно, сокрытие доходов от налогообложения, сокрыти е количества наемных работников, а также выплаченной им заработной платы.
Аналитики британской консалтинговой компании Ernst&Young установили, что львиную долю теневого ВВП формируют наличные операции.
Не только санкциями, но и стимулами
В частности, мы с коллегами-экспертами предлагаем:
1) Провести безусловную общую амнистию теневых капиталов (за исключением капиталов коррупционного происхождения);
3) C оздать льготные налоговые условия для инвесторов с амнистированным капиталом;
4) Установить дополнительные преференции для зарубежного капитала при возвращении его в страну;
5) Законодательно гарантировать, что лица, которые воспользовались возможностью налоговой амнистии, не будут подвержены никаки м преследовани ям со стороны государства;
6) Ввести налог на выведен ный капитал;
7) Либерализ ир овать систему налогообложения;
8) Ввести экономические стимулы для детенизации бизнеса (работать легально и прозрачно должно быть экономически выгодно)
9) Установить прозрачное администрирование бизнеса с минимальным влиянием человеческого фактора;
Отмечу, что я не изобретаю велосипед, а лишь пользуюсь опытом стран, которые успешно сдерживают теневой бизнес в пределах 10-25% ВВП. К тому же, сама по себе детенизация не является самоцелью. Это лишь инструмент для полноценного экономического развития государства.
О порядке в налоговых органах
Мое глубокое убеждение, основанное на трехлетних научных исследованиях, что налоговая система Украины, в ее нынешнем виде, тормозит развитие отечественной экономики.
Это Государственная налоговая служба, Государственная фискальная служба (в составе которо й действует налоговая милиция), Государственная таможенная служба, Государственная аудиторская служба и Государственная служба финансового мониторинга.
Я не устаю подчеркивать недопустимость разбалансировки в работе этих служб, постоянно указываю на неэффективность их структур, раздутый штат, несогласованность решений, отсутствие единой базы информации и современных аналитических инструментов.
На выходе имеем катастрофическое падение экономики, хронические недо поступления в бюджете, рост недоверия к Украине со стороны международных инвесторов.
Действующую налоговую систему необходимо немедленно реформировать! Мы уже давно предлагаем создать на базе всех вышеперечисленных служб единый орган с общей информационно-аналитической рискоориентированн ой системой на основе big data. И с этого надо начинать.
Детенизация экономики: Почему «борьба» с ней бессмысленна
Алексей Кущ
Алексей Кущ
Во время недавнего выступления премьера на одном центральном телевизионном канале страна услышала весьма показательную сентенцию главы правительства – рост экономики будет обеспечиваться за счет детенизации экономики.
На уточняющий вопрос, о каком уровне «тени» к «официалу» идет речь, премьер ничтоже сумняшеся ответил: ну, ноль, может, 5%. После чего у западных экономистов наверняка отпала бы не только нижняя, но и верхняя челюсть, если бы они услышали данный тезис, что вряд ли.
Данный пример как нельзя лучше иллюстрирует простой тезис: если правящие элиты не способны на качественный идеологический дискурс, они никогда не смогут предложить эффективную стратегию развития страны.
И предпочтут действовать по наитию, интуитивно реагируя на изменение внешней конъюнктуры и внутренних предпочтений электората. В этих условиях движения вслепую рождается целый набор мифов, которые воздействуют на экономику так же токсично, как комплексы детства на психику взрослого человека.
Один из мифов – это так называемая абсолютная вредность «теневой» экономики. Кстати, о ее размерах. Ни о каких 5% или 0% не может быть и речи. Даже в Германии этот показатель колеблется на уровне 15%. Попытки снизить индикатор «тени» во Франции до 10% вызвали резкий кризис на местном рынке труда.
Как показали исследования известного экономиста Эрнандо де Сото, существует несколько онтологических колец формирования теневого сектора экономики.
Новости по теме
Новости по теме
Большое кольцо – это когда под высоким фискальным давлением часть предпринимателей уходят в тень, а фискальная нагрузка распределяется на оставшихся в легальном обороте, то есть пропорционально увеличивается, что приводит к очередному вымыванию тех, кто решает уйти «в сумерки».
И так до тех пор, пока в легальном секторе не останутся лишь крупные ФПГ и государственные предприятия. Малое кольцо – это формирование неконкурентных условий предпринимательской среды, когда крупные ФПГ за счет политического лоббизма достигают конкурентного преимущества на узком потребительском рынке и выдавливают из него малый и средний бизнес, который также переходит в теневой сегмент.
В финале – большая часть рыночной среды поделена между монополиями, олигополиями и компаниями с единоличным доминированием. В Украине такая монопольная надстройка составляет уже 58% экономики, по данным Антимонопольного комитета.
В таком случае государство выигрывает дважды: с одной стороны, большая часть налогов перераспределяется на широкой базе ВВП, а с другой – в экономике есть некий буфер, который выполнит роль социального стабилизатора в случае глобального кризиса или новой миграционной волны.
Попытки сократить уровень «тени» ниже 15%, осуществленные во Франции, привели к тому, что в обществе лишь усилилось социальное напряжение, особенно в условиях массового притока трудовых мигрантов.
Таким образом, если бы сейчас в Украине кто-то вздумал чисто механически «сократить» теневую экономику, это привело бы лишь к существенному росту социального напряжения, когда несколько миллионов человек столкнулись бы либо с потерей работы, либо с ощутимым сокращением уровня заработной платы.
В теневой экономике, таким образом, выживают именно те предприятия, которые в существующих условиях официального административного, монопольного и фискального давления попросту не смогли бы выжить или утратили бы существенную часть своей производственной рентабельности.
Эрнандо де Сото четко показал, как ломаются стеклянные перегородки между теневым и легальным секторами экономики: нужно просто изучить пример «Дикого Запада», когда предпринимательские практики и правила ведения бизнеса, сформированные в абсолютно свободной бизнес-среде, были как прецедент имплементированы в масштабе всей страны.
Уильям Рассел Истерли, современный экономист, предлагает отказаться от рецептов экспертов-плановиков и перейти к экспертам-поисковикам, которые изучают экономические процессы на микроуровне и переносят их на макроуровень государственной политики и регулирования.
Для Украины чрезвычайно важно устранить предпосылки формирования теневой экономики, то есть монополизм, сросшийся с политической властью, избирательное правосудие, а также найти оптимальную точку фискальной нагрузки, удовлетворяющую бизнес и государство, включая и сбалансированный уровень государственного регулирования для компенсации так называемых провалов рынка.
Лишь затем можно проводить налоговую амнистию и рапортовать о снижении уровня теневой экономики.
Ну а пока вместо всего указанного выше, некоторые наши эксперты всерьез заговорили о возможности легализации проституции как источника пополнения государственного бюджета. Что ж, тема очень комфортно «ложится» в прокрустово ложе анонсированного либертарианства.
Конечно, хотелось бы, чтобы наши чиновники стали читать Эрнандо де Сото, как это делали до них политики многих других стран мира, для которых проблемы теневой экономики стали новым ключом и драйвером роста экономики легальной. Но, как показывает практика, некоторые украинские министры попросту не любят читать.
Неформальный сектор экономики – это самый надежный союзник украинского правительства на ближайшие 10 лет. Союзник, который помогает обеспечивать социальную стабильность в стране и кормит миллионы украинских семей.
Но союзник временный, ровно до тех пор, пока у нас в государстве не проведут качественные институциональные реформы, дерегуляцию бизнеса и демонополизацию предпринимательской среды. Вот тогда пути легальной экономики и «тени» разойдутся в разные стороны, как это и произошло в послевоенной Европе.
Новости по теме
Новости по теме
Но до тех пор любые реляции о сокращении теневой экономики будут восприниматься либо как неудачная шутка, либо как «опасная» тенденция разрушения экономики в целом, включая и теневую, и легальную ее части.
Нынешнее правительство научилось «механически» улучшать жизнь украинцев в виде роста валютного эквивалента ВВП и доходов или такого же «рукотворного» сокращения показателя «долг/ВВП». Искусственная ревальвация гривни им в помощь. Точно так же министры воспринимают и теневую экономику – как физический резервуар роста легального сектора.
Без ликвидации предпосылок появления «тени» (например, путем снижения легальных административных и фискальных издержек на ведение бизнеса до уровня теневых) и домашнего задания в виде «структурных реформ».
Теневая экономика – это не абсолютное зло и тем более не абсолютное добро, а всего лишь модификация рыночной игры, видоизмененной ее участниками под условия токсичной конкурентной и административной среды. «Бороться» с ней – все равно что противостоять ветру плевками в него.
Да, «тень» не дает бизнесу капитализировать активы, привлекать легальное финансирование и инвестиции, применять эффект мультипликатора к активам, одним словом – генерировать капитал с мультипликационным ростом.
Алексей Кущ
Редакция может не соглашаться с мнением автора. Если вы хотите написать в рубрику «Мнение», ознакомьтесь с правилами публикаций и пишите на [email protected]
Детенизация
Вспоминаю, как год назад тогдашний зам главы Минфина А.Макеева уверяла нас, что в ближайший год борьбы с детенизацией не будет. В принципе, так и произошло. Оказалось, что бороться просто было некому. Я думаю, что прокуратура, налоговые службы, пограничники и таможенники, полиция, и, даже, СБУ во многом не боролись, а руководили, или «крышевали» теневым бизнесом. Но вот, как только заработало НАЗК, мы увидели, что айсберг доходов украинской элиты перевернулся. Депутаты и чиновники вынуждены были показать свои доходы, заработанные «непосильным трудом» в бизнесе и на остатках некогда одной из самых больших экономик Европы.
Детенизация – это не борьба с «конвертами», которые получают самые бедные. Это борьба с системой, в которой выплата «в конвертах» стала возможной. Откуда берутся «конверты». Прежде всего, из нелегальной финансовой деятельности предприятий. А это: фиктивные предприятия, «налоговые ямы», неучтённый наличный оборот, оффшорные схемы. Если руководителю предприятия неоткуда будет брать деньги на «конверты» и взятки, то не будет ни «конвертов», ни взяток.
Думаю, не секрет, что во всём мире для финансовых преступников, наркобаронов и прочего нелегального бизнеса главная задача – легализовать свои доходы, т. е. положить деньги на свой банковский счёт легально. У нас же, наоборот – вывести деньги с реальных счетов в наличные, и спрятать. Наши преступники просто боятся оставлять деньги в банке, или на счетах своего предприятия. Их могут просто забрать конкуренты, или рейдеры от налоговых инстанций. Зачастую, без суда, как это сегодня предлагает Пашинский и К.
Прошло время, когда «отмыванием и выводом» денег занимался кто угодно. Тогда «конкуренция» между этими структурами позволяла бизнесу выводить средства под 4-6 % от суммы. Вначале 90-х даже на страничках газет печатали объявления «обналичу-обезналичу». Сегодня обналичка поставлена на государственные рельсы. Все фиктивные фирмы находятся «под крышей» налоговых администраций. Есть чёткие сроки их работы, гарантии выдачи необходимых документов и денег, правда, вырос и %, который бизнес вынужден платить по счетам. Сегодня это 14-16%. Есть список таких фирм и в полиции, ив СБУ, и до-поры, до-времени они не трогают директоров. Но, думать, что всё хорошо, директорам не дают. Уже через полгода к многим приходит проверка, и начинается новые этап вымогания средств, в том числе, и новых перечислений в качестве взяток проверяющим.
А мы продолжаем удивляться: Откуда у чиновников появляются деньги?
Думаю, что главное в детенизации – не борьба с конвертами, а легализация тех средств, которые находятся в карманах чиновников и депутатов. Все средства, свыше двух окладов чиновника должны находиться на банковских счетах. Иначе, такой депутат, или чиновник должен сложить с себя полномочия. В обществе должно быть правило, если государственный чиновник замечен с деньгами больше его двух зарплат, то он должен быть проверен НАБУ, и, если окажется, что он получил эти деньги незаконно, привлечён к ответственности. А у чиновника, если он не согласен с тем, что он должен хранить деньги в банке, всегда есть право покинуть свой пост, и уйти в отставку. Думаю, что введя такие нормы, можно добиться, чтобы взяток в стране стало в сотни раз меньше.
Вы спросите: Верю ли я, что депутаты примут такой Закон? Отвечаю, этот состав Рады – нет. Просто людям надо думать, прежде, чем ставить свою «птичку» в избирательном бюллетене.
Ну, а пока остаётся надеяться, что Кабмин найдёт деньги на повышение минималки, без включения печатного станка и нового витка инфляции, а Нацбанку удастся не завалить курс гривны. Я то совсем не против повышения уровня жизни работающих. Вот только и о пенсионерах, многодетных, малообеспеченных, инвалидах и других незащищённых слоях населения помнить надо. Им тоже хочется жить.