Для чего нужен расчетный счет для ип в банке упрощенка
Расчетный счет для ИП
Расчетный счет для ИП – это уникальный идентификатор, который используется российскими банками для отслеживания движений денежных средств ИП, а также для других операций в процессе обслуживания (учёт остатка, перечень доступных услуг и т.п.).
Чисто технически для кредитной организации нет никаких различий между чековыми, текущими счетами и счетами до востребования для разных категорий клиентов. Для банка это всё учётные записи определённого формата – 20 цифр (формат и значения составляющих частей определяются положением ЦБ РФ № 385-П).
Однако, за каждым идентификатором скрываются не просто счет, а конкретные банковские услуги.
Для чего ИП нужен р/с?
Все предприниматели совмещают сразу два статуса – физического лица и субъекта предпринимательской деятельности. Наличие специального счета в банке позволяет разделить учет доходов и расходов в этих двух статусах. По отдельному, или даже по нескольким р/с ИП может учитывать только приходы и расходы, связанные с торговлей и/или оказанием услуг.
Второй момент – денежные отношения между юридическими лицами и ИП жестко регламентируются. Например, в рамках одного договора ООО не может оплатить услуги или товар предпринимателя наличными средствами свыше 100 тыс. руб. (указание Банка РФ №3073-У). При безналичных переводах эти ограничения снимаются.
Факт движения средств по счету легко доказать (с наличным расчетом это сделать гораздо сложнее).
Обязателен ли расчетный счет для ИП?
Нет, не обязателен. Но без р/с счета будет очень сложно вести свою деятельность:
Кто уведомляет налоговую об открытии р/с?
Что, если банк лишится лицензии?
При обслуживании в банках любого размера и капитала всегда существует вероятность того, что последний лишится лицензии или просто прекратит свою деятельность. Раньше ИП наравне с другими ЮЛ становились последними в очередь на выплату компенсаций и фактически ничего не получали. Но с 2014 года закон №410-ФЗ приравнял ИП в правах с физлицами. Это значит, что они получат гарантированную компенсацию, не превышающую 1,4 млн. руб. от Агентства страхования вкладов. Оставшуюся сумму долга, если она есть, можно получить только в процессе ликвидации банка на общих основаниях.
Где лучше открыть счет?
Это очень сложный вопрос. Предложения банков очень разнообразны. Если выбрать надёжный банк из топ-10 по активам или выручке, то, вполне вероятно, придётся переплатить за обслуживание. Если обратить своё внимание на специальные предложения с бесплатным обслуживанием, то в процессе работы выяснится много «подводных камней», таких как повышенные комиссии при закрытии счета, по отдельным переводам и операциям, ограничения по обороту и др. Чтобы разобраться во всех деталях самостоятельно – понадобятся месяцы. Проще использовать специальные сервисы для предпринимателей, например Main Mine собрал подборку из 10 банков для предпринимателей, где уже всё сделано за вас – собраны все тарифы, приведены в удобный вид для сравнения, есть отзывы клиентов, показатели деятельности, а также специальный калькулятор, позволяющий оценить затраты исходя из планируемого объёма потребления услуг.
Нужен ли расчетный счет для ИП?
Без расчетного счета бизнес не может работать с большим объемом выручки, совершать безналичные платежи и принимать к оплате пластиковые карты. Но что, если речь идет о предпринимательстве и небольшом обороте средств? Bankiros.ru разбирается, нужен ли расчетный счет ИП и в каких случаях можно развивать свое дело, не обращаясь в банк.
Обязательно ли ИП открывать расчетный счет?
В отличие от юридических лиц, закон не обязывает предпринимателей заводить р/с. В своей деятельности ИП вполне может обойтись без банковского обслуживания — при условии, что сумма сделки по одному договору с контрагентом не превышает 100 000 рублей (это порог, определенный Центробанком).
Например, вы даете частные уроки английского языка, делаете портретные фото или пишете рекламные тексты для строительной компании — в каждом из этих случаев стоимость услуги запросто составит меньше лимита ЦБ. Также без расчетного счета можно обойтись, если вы принимаете оплату бумажными деньгами.
Получается, что реальнее всего заниматься предпринимательством без РКО, если ваши клиенты — это физлица, которые рассчитываются наличкой. Но с фирмами и предприятиями будет сложнее договориться: они предпочитают безналичные платежи. Да и у частных лиц сегодня основной инструменты оплаты — пластиковые карты. Поэтому ИП стоит задуматься о расчетном счета по нескольким причинам.
Для чего ИП нужен расчетный счет?
Как ИП пользоваться расчетным счетом?
Расчетный счет — это возможность полноценно вести бизнес и расширять его: планировать доходы и расходы, оперативно платить налоги, работать с контрагентами в безналичном порядке, принимать к оплате дебетовые и кредитные карты. Еще благодаря расчетно-кассовому обслуживанию в банке вы сможете:
Это основной набор возможностей, который дает р/с. Но в зависимости от специфики бизнеса в банке можно подключить дополнительные услуги — по желанию предпринимателя и за отдельную плату. В том числе:
Обязан ли ИП иметь расчетный счет в банке
Расчетный счет — это специальный счет в банке, который открывается для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Он используется для безналичных расчетов с контрагентами, выплаты заработной платы, уплаты налогов и сборов. В отличие от компаний, индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет: закон допускает ведение бизнеса с применением только наличных расчетов.
Кто может работать без счета
Без открытия счета может работать любой предприниматель.
На практике счетами в банках не пользуются единицы — например, предприниматели, оказывающие мелкие бытовые и консультационные услуги за наличный расчет. Это репетиторы, парикмахеры, мойщики помещений и даже розничные магазины, закупающие товар на базах, а не у производителей.
Также счета могут не использовать более крупные ИП на занимающиеся доставкой грузов, строительными услугами, юридическими услугами. Вопрос только в удобстве для самого предпринимателя и готовности контрагентов сотрудничать за наличный расчет.
Но есть ряд нюансов, ограничивающих работу предпринимателя без открытого расчетного счета в банке.
Ограничения для ИП, не имеющих расчетного счета
1. Сумма сделки по одному договору не может превышать 100 тысяч рублей
Ограничение распространяется на все договоры, не только с покупателями и клиентами. Например, если вы арендуете помещение на длительный срок, то общая сумма может превысить 100 тыс. руб.
Вопрос можно решить, если заключить несколько мелких контрактов на сумму, не превышающую установленный лимит, однако не каждая компания готова оформлять такое количество бумаг.
2. Нельзя участвовать в государственных закупках, тендерах, грантах
Одним из основных требований для участия в госконтрактах является наличие расчетного счета. Финансирование бюджетных проектов всегда безналичное, плюс контроль за движением средств проще, если они проводятся через счета компаний.
3. Нельзя получить возврат переплаты налогов
При ошибке в расчетах налоговая служба вернет вам излишне уплаченные или зачисленные на неверный КБК средства только на расчетный счет. Если его нет — претендовать на возврат средств нельзя, на личные карты и счета деньги из бюджета не возвращаются.
Выход — заявление о переносе излишков в счет оплату будущих налогов, но если вы закрываете ИП или сумма переплаты большая, этот способ вам не подойдет.
4. Нельзя проводить безналичные расчеты с контрагентами
При отсутствии расчетного счета вы не можете оплатить товары и услуги переводом на счет контрагента. Прийти в банк и сделать взнос на реквизиты юрлица нельзя: прием наличности разрешен только в кассу организации при наличии договора и сумме не более 100 тысяч рублей.
5. Нельзя проводить валютные сделки
Расчет в валюте разрешен только при оплате товаров и услуг иностранных компаний и только с валютного расчетного счета. Валютные операции за наличный расчет на территории РФ запрещены.
6. Нельзя настроить эквайринг
Прием платежей от клиентов по банковским картам возможен только на расчетный счет компании. Отсутствие терминалов безналичной оплаты может негативно отразиться на выручке, поскольку большая доля клиентов предпочитает расчет по картам.
7. Нельзя оформить кредит и лизинг
Если ваша компания нуждается в пополнении оборота или вы планируете приобретение техники в лизинг, то вам необходим расчетный счет — средства на эти цели предоставляются банком только безналично на счет организации.
Рассмотрим, можно ли заменить расчетный счет ИП обыкновенной картой в банке, открытой на физическое лицо?
Почему личный счет в банке — не замена расчетному
Личный счет нельзя использовать в качестве расчетного счета бизнеса, так как:
Центральный банк запрещает использовать счета физических лиц для ведения бизнеса. Если кредитной организации, в которой вы обслуживаетесь, станет известно о подобном нарушении, она заблокирует счет.
Налоговая может расценить ваши личные поступления как доходы от предпринимательской деятельности, что увеличит налогооблагаемую базу. Когда вы будете оплачивать нужды бизнеса с личной карты, сложно будет доказать, что эти расходы — основание для уменьшения налогооблагаемой базы.
Не каждая организация согласится платить на счет физического лица, потому что корректно отразить такую операцию в отчетности трудно.
Преимущества и недостатки расчетного счета для ИП
Открыть расчетный счет в банке можно в любой момент: как сразу при регистрации ИП, так и на любом этапе деятельности.
Плюсы наличия расчетного счета у ИП:
К минусам можно отнести затраты на РКО, которые возникают при обслуживании счета, а также необходимость настройки грамотного бухучета.
Хоть при правильном подходе эти минусы номинальны:
Если счет не используется — его можно закрыть.
Документы для открытия расчетного счета ИП
Индивидуальному предпринимателю для открытия счета в банке нужны:
Итоги
Рекомендуем
Открытие расчетного счета для малого бизнеса
Что нужно знать ИП о расчетном счете
По закону индивидуальный предприниматель не обязан иметь расчетный счет. Тем не менее многие ИП рано или поздно приходят к тому, что открыть его необходимо. Зачем это нужно и как сделать?
Как работать без расчетного счета?
Если бизнес небольшой и ориентирован на обслуживание физических лиц, то счет предпринимателю может и вовсе не понадобиться. Деньги будут приниматься наличными с применением кассового аппарата или бланков строгой отчетности (для сферы услуг). ИП не обязаны устанавливать кассовые лимиты, соответственно, сдавать денежные «излишки» в банк им не приходится. Если же нужно произвести какие-то безналичные платежи, то теоретически можно воспользоваться обычным счетом или картой физлица. Таким образом, может сложиться впечатление, что расчетный счет нужен далеко не каждому предпринимателю.
Риски при использовании личного счета
Если предприниматель использует для бизнеса личный счет, он должен учитывать риски, с которыми может столкнуться при взаимодействии с банками и деловыми партнёрами, а также особенности налогового законодательства.
Какие сложности могут возникнуть у ИП, который использует личный счет для взаимодействия с банками и контрагентами. Почему ФНС требует использовать расчётный счёт.
Когда открываете личный счет, внимательно читайте договор. Там может быть условие, которое запрещает использовать личный счет для бизнеса (ст. 848 ГК РФ). Если в договоре нет такого положения, оно содержится в локальных нормативных актах банка.
Кредитные организации серьезно относятся к требованиям закона, чтобы не лишиться лицензии. Сотрудники банка контролируют движение средств на личном счете. Мелким переводам не придают значения. Если же операции производятся часто и на крупные суммы с комментариями «за товар», «за услуги», банк может инициировать проверку и даже отказать в обслуживании. Тогда счет заблокируют, а средства будет сложно вывести. ИП должен доказать, что деньги получены законно.
Контрагенты
Организации редко переводят средства на личные счета и предпочитают расчетные счета. Если ФНС сочтет перевод вознаграждением за труд, плательщик должен удержать НДФЛ от этой суммы и отчитаться по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Этого можно избежать, если есть договор и документы первичного учета с реквизитами коммерсанта. Плательщик отмечает в платежном документе, что это перевод для ИП, как указал Минфин в письме от 21.03.2011 № 03-04-06/3-52.
Налоговая служба
Расчетный счет ИП позволяет отделить личные финансы от рабочих. ФНС контролирует поступление и переводы средств предпринимателя. Их нельзя путать с личными деньгами ИП как физлица. Если же налог начислен на все средства, бизнесмен должен доказать в судебном порядке, какая часть суммы относится к предпринимательству, а какая нет.
Если ИП не успел уплатить налоги и расчетный счет заморожен, он сможет пользоваться личным счетом.
Обратите внимание! ФНС не признает расходы, произведенные с личного счета. Предпринимателю на УСН или ОСНО сложно обосновать, что такие расходы нужны для бизнеса, даже в суде (письмо Минфина от 16.01.2015 № 03-11-11/665).
Так зачем же предпринимателю счет в банке?
Существует проблема безопасности наличных платежей и сохранности денег. Получается, что хотя для ИП расчетный счет не обязателен, на практике оказывается, что обойтись без банковских платежей трудно.
Расчетный счет для индивидуального предпринимателя в большинстве случаев необходим, и на это есть несколько причин.
Требования банка
Есть инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И, в которой разграничено понятие текущих и расчетных счетов. Текущим называется обычный счет физического лица, который не связан с частной практикой или предпринимательской деятельностью. Расчетные счета открываются юридическим лицам, предпринимателям и гражданам, которые осуществляют частную практику, для совершения операций, связанных с их деятельностью.
То есть банки против того, чтобы ИП проводил операции через обычный счет физлица. Часто в договорах на открытие счета или вклада присутствует положение о том, что клиент обязуется проводить по нему лишь операции, не связанные с бизнесом. Если это положение будет нарушено, банк вправе отказать в обслуживании. В этом случае деньги от покупателей попросту не будут зачисляться на счет.
Расчеты с контрагентами
Во-первых, расчеты между юридическими лицами / предпринимателями в наличной форме ограничены суммой 100 000 рублей. Так что на серьезные бизнес-обороты без расчетного счета выйти никак не получится. Во-вторых, потенциальные контрагенты вряд ли захотят работать с предпринимателем, который использует обычный текущий счет. Ведь перечисления на этот счет по факту будут считаться произведенными в пользу физического лица, что может иметь для плательщика налоговые последствия.
Налоги
Предпринимателю целесообразно разделять свои личные и «предпринимательские» деньги в том числе и с точки зрения налогового учета. Если использовать один счет для получения, например, заработной платы и выручки от покупателей, может произойти путаница. Более того, налоговый орган может расценить, что все доходы на этом счете связаны с предпринимательской деятельностью, и потребовать уплаты с них налога.
Новые горизонты для бизнеса
Помимо решения всех указанных выше сложностей, открывая расчетный счет, предприниматель получает новые возможности. Сегодня банки предлагают клиентам не только классическое расчетно-кассовое обслуживание, но и множество современных услуг. Это эквайринг (прием оплаты банковскими картами), дистанционное обслуживание через онлайн-банк и мобильные приложения, открытие счета в иностранной валюте, выпуск корпоративных банковских карт, бухгалтерское обслуживание, составление отчетности и другие.
Есть ли минусы?
Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
Еще минусом открытия расчетного счета для ИП можно считать дополнительные расходы. Однако сегодня на рынке есть предложения по весьма приемлемым даже для самых малых бизнесменов ценам. Некоторые банки не берут платы за открытие расчетного счета и предлагают тарифные планы с символической абонентской платой или вовсе без нее.
Какие документы собрать?
Вот уже почти 2 года действуют упрощенные правила открытия счета для индивидуального предпринимателя. Если раньше нужно было нести в банк целый комплект документов, среди которых свидетельство о регистрации ИП, уведомление о постановке на налоговый учет, выписка из реестра и так далее, то сейчас этого не требуется. Эти данные и документы будут получены банком из ИФНС.
Согласно упомянутой выше инструкции 153-И, для открытия счета в банке понадобится:
Предприниматель может открыть счет лично или доверить это своему представителю, чьи полномочия подтверждены нотариальной доверенностью. Тогда карточку подписи предпринимателя нужно оформить у нотариуса.
Как выбрать банк?
Конкретные рекомендации по выбору банка дать очень сложно, ведь у каждого предпринимателя свои предпочтения. Кто-то ставит во главу угла имя и репутацию, для других важнее удобство обслуживания, для третьих — стоимость. Однако можно выделить основные моменты, на которые предпринимателю стоит обратить внимание при выборе банка:
Заключение договора
Итак, ИП решил открыть счет и определился с банком. Осталось посетить его филиал или пригласить к себе представителя, если кредитная организация предоставляет такую услугу. Если планируется поход в банк, лучше заранее оговорить время визита, чтобы не пришлось ждать. С собой следует взять необходимые документы, а также печать, если она есть.
В настоящее время уведомлять об открытии расчетного счета никакие органы не нужно. С 2014 года эта обязанность возложена на банк. В течение трех дней после того как счет ИП будет открыт, он обязан передать все сведения о счете в Налоговую службу.
Зачем индивидуальному предпринимателю расчётный счёт
Принимать оплату от клиентов и контрагентов
Оплата от физлиц
Клиенты оплачивают товары и услуги наличными, картой, электронными деньгами, безналом или онлайн-платежами. Если у вас есть расчётный счёт, вы можете дать им выбор. Если счёта нет, подключить терминал, Робокассу или Qiwi не получится. Остаются наличные.
Есть, правда, ещё один вариант – оплата на ваш личный счёт. К примеру, клиент может перевести деньги на вашу карту Сбербанка по номеру телефона.
Формально это не запрещёно. В письме ФНС от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ говорится, что предприниматель может получать оплату от клиентов на личную карту, обналичивать эти деньги и класть на свой расчётный счёт ИП. Выходит, если ИП работает без расчётного счёта, он просто снимает оплату со своей карты.
Но если расчётного счёта нет, могут возникнуть проблемы с налоговой. Если «бизнесовые» и никак не связанные с бизнесом деньги будут поступать на один счёт, вам будет трудно объяснить инспектору, почему вы платите налоги не со всех поступлений.
Ещё одна сложность такого сценария в том, что не каждый покупатель станет переводить деньги на ваш личный счёт. У кого-то нет карты Сбербанка, а кто-то просто не захочет рассчитываться за услугу компании с физиком.
Если вы обязаны применять онлайн-кассу, ситуация хуже. Оплата на вашу личную карту будет означать один из двух сценариев:
Оплата от юрлиц или других ИП
Многие компании не готовы рассчитываться наличными. Остаётся вариант принимать оплату на свой личный счёт. Закон это не запрещает. Но в процессе оплаты и после могут возникнуть сложности.
Против может быть банк
Банки по-разному смотрят на расчётные счета ИП и юрлиц и текущие счета физлиц (Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И). По правилам банков, текущие счета можно использовать только в личных целях, а не для бизнеса.
Отклонить платёж могут по формальной причине. К примеру, в договоре значится «ИП Некрасов», а в платёжке контрагент укажет в качестве получателя платежа «Некрасов». Запросив документы, банк увидит несовпадение получателя платежа и владельца счёта и откажется переводить деньги из-за невозможности идентифицировать получателя.
Сложности могут быть и у компании, которая отправляет вам платёж. Переводы физлицам находятся под пристальным вниманием банков. Они могут заблокировать счёт или отказаться проводить конкретную операцию. Контрагенту не составит труда доказать, что это обычный платёж по договору, а не обнал, но на выяснение всех обстоятельств уйдет время.
Против может быть контрагент
Не каждая компания согласится работать с ИП, который указывает для расчётов свой текущий счёт и просит не упоминать в платежном поручении, что он предприниматель.
Против может быть налоговая
Ситуация такая же, как и с деньгами от физлиц. Если на ваш личный счёт поступают не только «предпринимательские» деньги, будет непросто объяснить налоговой, почему не все поступления учтены как доходы при расчёте налога.
Платить контрагентам — юрлицам и ИП
Предприниматель, у которого есть расчётный счёт, может платить поставщикам и подрядчикам через интернет-банк. Выписал платёжное поручение, отправил платёж — и готово.
Если вы ИП и работаете без расчётного счёта, при оплате услуг и товаров контрагентов нужно учитывать несколько правил и ограничений. Расплатиться можно наличными через бухгалтерию контрагента. Можно оплатить квитанцию в банке. Наконец, можно перевести деньги со своего личного счёта, но тут есть риски. Разберём все три сценария.
Оплата наличными через бухгалтерию
Если ИП рассчитывается с контрагентом наличными, сумма оплаты по одному договору не должна быть больше 100 000 руб. (Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У). На работников и обычных физлиц лимит не распространяется.
Предположим, у вас нет расчётного счёта. Вы арендуете помещение за 13 000 руб. в месяц. Договор на год. Общая сумма — 156 000 руб. Платить наличными помесячно не вариант: важна сумма по договору, а не отдельные платежи. Как быть?
Так что если у вас крупные сделки или вы хотите участвовать в госзакупках, без расчётного счёта всё же не обойтись. Если хотите работать с компаниями из других регионов — тоже.
Оплата по квитанции через банк
Такой платёж не считается наличным, и на него не распространяется правило ста тысяч. Но есть другие нюансы. Чтобы перевести деньги на чужой расчётный счёт, нужно прийти в банк и заполнить квитанцию.
Что учесть при заполнении квитанции
Что и как заполнить
В графе «Назначение платежа» укажите «Оплата по счёту номер. »
Если вы применяете УСН «доходы минус расходы», это поможет вам подтвердить обоснованность затрат и уменьшить налогооблагаемую базу. Если вы заключили договор с контрагентом и он выставил вам счёт, проблем не возникнет
В данных о плательщике укажите только ФИО предпринимателя. Не нужно отмечать, что вы ИП
Переводы без открытия расчётного счёта банки делают только по поручениям физлиц (ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-I). Если в квитке будет указание, что платёж от ИП, кассир может его не принять
Если будете заполнять форму дома, уточните заранее комиссию банка или оставьте поля «Сумма платы за услуги» и «Итого» пустыми и внесите эти данные потом от руки.
Оплата с личной карты
Налоговый кодекс не запрещает предпринимателям платить контрагентам с личного счёта — через интернет-банк или приложение. Но, как и в случае с приёмом денег, банк может отказаться проводить такой платёж, а у налоговой могут возникнуть вопросы по расчёту налогов. По опыту, это основные причины, заставляющие индивидуальных предпринимателей открывать расчётные счета, даже изначально они планировали это не делать.
Что не нравится банкам
Мы уже писали, что банки разграничивают личные и расчётные счета (Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И). Если вы систематически переводите деньги с личной карты юрлицам, банк начнёт подозревать, что вы нарушаете режим счёта: используете личный счёт для бизнеса. Вам могут предложить открыть расчётный счёт или расторгнуть договор.
Что не нравится налоговой
Так нужен ли расчётный счёт для ИП?
По закону ИП, в отличие от юридического лица, не обязан иметь расчётный счёт. Нужно ли вам как индивидуальному предпринимателю открывать расчётный счёт в банке, зависит от размеров вашего бизнеса и характера расчётов.
Если у вас микробизнес и вы работаете в основном с физиками, можно первое время жить без расчётного счёта. Впрочем, многим людям сподручнее платить не наличными, а картой даже швее и парикмахеру. Взвесьте, так ли существенны для вас затраты на расчётный счёт, чтобы лишать клиентов возможности платить так, как им удобно?
Если у вас много сделок с юрлицами и ИП и суммы платежей больше 100 000 руб., долго обходиться без счёта вряд ли получится. Рано или поздно появятся вопросы у банка и налоговой. А контрагенты могут задуматься, зачем им партнёр, с которым рискованно рассчитываться и надо каждый месяц перезаключать договор, если есть компании с таким же выгодным предложением — и открытым расчётным счётом.
Наконец, это вопрос репутации. Ведёт ли ИП бизнес первый месяц или несколько лет, если он не открывает расчётный счёт в банке, ему сложно производить впечатление надежного поставщика или подрядчика — и неважно, что иметь счёт необязательно. Пока счёта нет, сложно доказать клиентам, что «играешь вдолгую» и не исчезнешь с горизонта, получив предоплату. Без счёта сложнее получить кредит: банковская выписка сильно повышает вероятность того, что заявку одобрят. Решать вам.
Ваш город не Москва?