Для определения чего используется пороговый уровень запаса
Логистика запасов
Пособие подготовлено для студентов, слушателей и магистрантов по экономическим специальностям, а также действующих специалистов, занятых в процессах материального обеспечения и распределения товарной продукции.Представленные в книге методы базируются на результатах НИР автора, отличаются новизной и апробированы на конкретных примерах. Это подчеркивает значимость книги как учебного издания, позволяющего сформировать у будущих и действующих специалистов прикладные навыки по управлению материальными запасами, направленные на оптимизацию издержек и повышение уровня оборачиваемости вложенных в их создание финансовых средств.
Оглавление
Приведённый ознакомительный фрагмент книги Логистика запасов предоставлен нашим книжным партнёром — компанией ЛитРес.
Тема 1. Материальные запасы в логистической системе. Параметры движения запасов
1.1. Понятие и виды материальных запасов
Материальные запасы являются объектом изучения и ключевым понятием логистики запасов.
Общепринятая формулировка гласит: материальные запасы — это находящиеся на разных стадиях производства и обращения продукция производственно-технического назначения, изделия народного потребления и другие товары, ожидающие вступления в процесс личного или производственного потребления.
Материальные запасы — это форма существования материального потока, который лишен подвижности.
Однако фиксация места нахождения запасов не ограничивает второго параметра — времени. Особенностью логистики запасов (управление запасами) является изучение запаса как объекта, который с течением времени меняет не только количественные параметры, но также и пространственное положение.
Таким образом, классификационными признаками запасов являются пространство и время, а также различают запасы в зависимости от исполняемой функции [2, 5].
Классификация по месту нахождения.
Все запасы, имеющиеся в экономике, определены как совокупные. Они включают в себя сырье, основные и вспомогательные материалы, полуфабрикаты, детали, готовые изделия, а также запасные части для ремонта средств производства.
Совокупные запасы подразделяются на два вида: производственные и товарные.
Производственные запасы — это запасы, которые формируются в организациях-потребителях (сырье, детали и т. д.).
Товарные запасы находятся у организаций-изготовителей на складах готовой продукции, а также в каналах сферы обращения.
Запасы в каналах сферы обращения подразделяются на запасы в пути и запасы на предприятиях торговли.
Запасы в пути (или транспортные запасы) находятся на момент учета в процессе транспортировки от поставщиков к заказчикам.
Классификация по исполняемой функции.
Производственные запасы — это запасы, предназначенные для производственного потребления. Они обеспечивают бесперебойность производственного процесса. К ним относятся предметы труда, поступившие потребителю различного уровня, но еще не использованные и не подвергнутые переработке.
Товарные запасы — это запасы, которые необходимы для бесперебойного обеспечения потребителей материальными ресурсами.
Производственные и товарные запасы подразделяются на текущие, гарантийные (страховые), подготовительные, сезонные и переходящие.
Текущие запасы — это запасы на складе между двумя поставками. Они составляют основную часть производственных и товарных запасов, а их величина постоянно меняется.
Гарантийные или страховые запасы — это запасы, которые предназначены для непрерывного снабжения потребителя в случае непредвиденных обстоятельств отклонения в периодичности и величине партий поставок от запланированных, например, задержки поставок в пути.
Гарантийные запасы в отличие от текущих имеют условно постоянную величину и при нормальных условиях работы эти запасы неприкосновенны.
Подготовительные запасы выделяются из производственных запасов при необходимости дополнительной их подготовки перед использованием в производстве (сушка пиломатериалов, отпуск станин). Эти запасы формируются в случае необходимости подготовить материальные ресурсы к отпуску потребителям.
Сезонные запасы образуются при сезонном характере производства товаров, их потребления или транспортировки (сельскохозяйственная продукция, сезонная одежда, топливо на север по морскому пути). Они должны обеспечить нормальную работу организации во время сезонного перерыва в производстве, потреблении или транспортировке продукции.
Переходящие запасы — это остатки материальных ресурсов на конец отчетного периода. Они предназначаются для обеспечения непрерывности производства и потребления в отчетном периоде и следующем за ним до очередной поставки.
Классификация по времени (рисунок 1.1).
Рисунок 1.1 — Классификация запасов по времени
Максимальный желательный запас определяет верхний уровень запаса, экономически целесообразный в данной системе управления запасами. Этот уровень используется как ориентир при расчете полезной площади склада, необходимой для размещения товара, а в отдельных системах управления запасами при определении размера заказа.
Пороговый уровень запаса используется для определения момента времени выдачи (необходимости) очередного заказа.
Текущий запас соответствует уровню запаса в любой момент учета. Он может совпадать с любым уровнем запаса.
Гарантийный или страховой запас — это запас, который предназначен для обеспечения непрерывности интенсивности сбыта (потребления) в случае непредвиденных обстоятельств.
График движения запасов товарно-материальных ценностей (далее ТМЦ) представляет собой графическую зависимость, которая показывает (отражает) величину остатка запасов ТМЦ на складе в каждый конкретный момент времени.
Кроме всех названных выше видов запасов, различают также неликвидные запасы — длительно неиспользуемые запасы (испортившийся и морально устаревший товар).
Параметры движения запасов
К основным параметрам движения запасов относится следующий ряд показателей [3, 4]:
1. Величина потребления (спроса или сбыта) определенного наименования товара за установленный промежуток времени (S) представляет объем оборота данного наименования товара в натуральном исчислении (шт., тонн, пачек, рулонов, поддонов и т. д.) за анализируемый период времени (год, квартал, месяц, сезон и т. д.). Величина (S) имеет следующую размерность: шт./год, тонн/год, пачек/кв. и т. д.
При управлении запасами данный показатель выступает в качестве исходного параметра и определяется или, исходя из опыта работы, или из прогнозных (планируемых) объемов производства (продажи).
Порядок определения данного параметра с учетом сферы деятельности организации представлен в теме «Закупочная логистика» в разделе «Планирование закупок».
2. Размер заказа (q) — объем партии одной поставки данного наименования товара (ТМЦ). Размер заказа исчисляется в натуральных единицах измерения (шт., тонн, пачек, рулонов, поддонов и т. д.).
При управлении запасами данный показатель обычно выступает в качестве расчетного параметра.
3. Точка заказа — момент времени начала очередного заказа.
4. Время выполнения заказа (tвз) — период времени необходимый для выполнения одной поставки товара (ТМЦ), состоящий из продолжительностей времени необходимых для процедуры оформления заказа, транспортировки (доставки), разгрузки и оприходования, дней.
При управлении запасами данный показатель выступает в качестве исходного параметра и определяется исходя из опыта работы или письменных переговоров с поставщиком.
5. Время задержки поставки (tзп) — период времени с момента предполагаемого до момента фактического окончания выполнения заказа, дней.
При управлении запасами данный показатель выступает в качестве исходного параметра и определяется исходя из опыта работы.
6. Интервал времени между заказами (I) — период времени между соседними поставками, дней.
При управлении запасами данный показатель обычно выступает в качестве расчетного параметра.
7. Пороговый уровень запасов (ПУ) — остаток запасов на складе по данному наименованию товара (ТМЦ), сигнализирующий о необходимости очередного заказа. Пороговый уровень запасов исчисляется в натуральных единицах измерения (шт., тонн, пачек, рулонов, поддонов и т. д.).
При управлении запасами данный показатель выступает в качестве расчетного параметра.
8. Максимальный желательный уровень запасов (МЖЗ) — наибольший размер запаса на складе по данному наименованию товара (ТМЦ). Максимальный желательный уровень запасов исчисляется в натуральных единицах измерения (шт., тонн, пачек, рулонов, поддонов и т. д.).
При управлении запасами данный показатель выступает в качестве расчетного параметра.
9. Гарантийный (страховой) запас (ГЗ) — неприкосновенный размер запаса на складе по данному наименованию товара (ТМЦ), потребляемый в случаях возникновения форс-мажорных ситуаций. Гарантийный (страховой) запас исчисляется в натуральных единицах измерения (шт., тонн, пачек, рулонов, поддонов и т. д.).
При управлении запасами данный показатель выступает в качестве расчетного параметра.
10. Ожидаемое потребление товара (ТМЦ) на складе за время выполнения заказа (ОП) — величина потребления запаса на складе по данному наименованию товара (ТМЦ) за период времени необходимый для выполнения одной поставки. Данный параметр исчисляется в натуральных единицах измерения (шт., тонн, пачек, рулонов, поддонов и т. д.).
При управлении запасами данный показатель выступает в качестве расчетного параметра.
11. Текущий запас (ТЗ) — остаток запасов на складе по данному наименованию товара (ТМЦ) в конкретный момент времени. Текущий запас исчисляется в натуральных единицах измерения (шт., тонн, пачек, рулонов, поддонов и т. д.).
12. Средний запас товара (ТМЦ) на складе в течение установленного периода времени — средний остаток товара (ТМЦ) на складе в течение данного периода времени. Данный параметр исчисляется в натуральных единицах измерения (шт., тонн, пачек, рулонов, поддонов и т. д.).
Этапы и принцип управления материальными запасами
Логистика — это наука (искусство) управления материальными и связанными с ними потоками.
1. Процесс планирования, выражающийся в определении (выработке и расчете на базе методов логистики) оптимальных с экономической или (и) организационной точек зрения направлений и параметров логистической деятельности;
2. Организацию или претворение плана в практику коммерческой деятельности. Данная функция управления предусматривает организацию движения материальных запасов в соответствии с выработанными (на этапе планирования) направлениями и параметрами логистической деятельности;
3. Контроль осуществляется на основе наблюдения за поведением управляемой системы с целью обеспечения оптимального функционирования последней (установление достигнутых результатов и соотнесение их с ожидаемыми результатами).
Планирование движения материальных запасов предусматривает:
1. Установление перечня параметров движения запасов с учетом особенностей применяемой системы управления запасами, предусматривая ответы на два базовых вопроса логистики запасов: когда купить (в какой момент времени сделать очередной заказ товара) и сколько (какую партию товара заказать);
2. Определение (на основе методов логистики запасов) оптимальных значений параметров движения запасов с учетом характера взаимоотношений с контрагентами. Например, определяется пороговый уровень запасов данного наименования товара (ТМЦ) и оптимальный размер заказа с учетом того, что товар приобретается на условиях договора поставки, предусматривающего 100 % предоплату и т. д.
Организация движения материальных запасов предусматривает:
1. Внедрения передовых методов организации товародвижения, например, обязательное использование прикладных конфигураций ERP-систем (например, «1С: Склад», «1С: Торговля и склад»), а также систем электронного обмена данными EDI между заказчиком и поставщиком;
2. Организация товародвижения с учетом запланированных (на этапе планирования) параметров движения запасов по каждому наименованию ТМЦ.
Контроль эффективности управления материальными запасами — систематический и регулярный анализ эффективности управления материальными запасами с точки зрения затрат, использования ресурсов и достигнутых результатов.
В результате контроля эффективности управления:
— дается оценка обоснованности и эффективности принятых управленческих решений;
— выявляются отклонения от запланированных направлений и параметров движения материальных запасов;
— разрабатываются меры по преодолению выявленных отклонений и недостатков, которые обязательно учитываются на этапе планирования.
Далее цикл управления повторяется.
Управление материальными запасами должно строиться на принципе продвижения от частного к общему, то есть управление ассортиментом или номенклатурой товаров должно складываться из управления отдельными наименованиями, входящими в соответствующую группу товаров, но не наоборот!
Данный принцип обусловлен тем фактом, что каждая отдельная позиция производственных или товарных запасов имеет свои (присущие только ей) характерные параметры: величину потребления (спроса), цену, поставщика, способ доставки и размещения на складе.
Методы прогнозирования величины спроса (потребления) материальных запасов
Величина потребления (спроса или сбыта) определенного наименования товара за установленный промежуток времени (S) является важнейшим исходным параметром движения запасов, во многом определяющим значения расчетных параметров. Поэтому определение (прогнозирование) его величины имеет первостепенное значение.
Прогнозирование величины спроса (потребления) материальных запасов на будущий период всегда предусматривает знание величин потребления (спроса) материальных запасов за предыдущие периоды!
Поэтому для прогнозирования величины спроса материальных запасов всегда необходим определенный производственный опыт их потребеления или продаж.
Прогнозирование величины спроса (потребления) материальных запасов осуществляют, используя следующие основные методы:
1. Традиционный. Например, в прошлом году использовалось 500 единиц сырья, планируется, что в наступающем году объем производства конечной продукции увеличится на 10 %, следовательно, в отличие от прошлого года потребуется 550 единиц сырья.
2. Детерминированный метод служит для определения вторичной и третичной потребностей при известной первичной, в качестве которой должна выступать производственная программа изделий.
При этом величина потребления за установленный промежуток времени материальных запасов i-го наименования для основного производства определяется по формуле:
где Hij — норма расхода i-го материала на производство одной единицы (штуки) j-го наименования продукции в натуральных единицах измерения, кг/ед. (тонн/шт., м 3 /шт. и т. д.);
Qj — программа производство j-го наименования продукции в плановом периоде, ед./год (шт./месяц, шт./квартал и т. д.).
Норма расхода (Hij) включает конструкционную массу детали согласно рабочему чертежу и массу потерь материала (отходов производства) в соответствии с применяемой технологией изготовления.
Так, например, необходимо определить годовой объем (величину) потребления круга стального из стали 65Г (ГОСТ 2590-88) диаметром 20,0 мм, который потребуется при производстве пружин одного типоразмера. Масса одной пружины 10,5 кг (согласно рабочему чертежу), отходы стали в процессе производства составляют 10,0 %. Годовая производственная программа пружин 2000 шт.
Принимая во внимание формулу (1.1), годовой объем потребления круга стального из стали 65Г составит:
3. Статистические опираются на математико-статистические методы, дающие ожидаемую потребность.
К числу данных методов относятся следующие: «метод простой средней»; «метод скользящего среднего»; «метод взвешенного скользящего среднего»; «метод экспоненциального сглаживания»; «метод экспоненциальное сглаживание с трендовым регулированием» и др.
«Метод простой средней» предусматривает определение величины спроса на следующий период как среднее арифметическое показателей спроса за все предыдущие периоды. Особенность метода, предусматривающая учет величин спроса за все предыдущие периоды, не позволяет в должной мере учитывать последние тенденции спроса.
Для «метода скользящего среднего» характерна большая чувствительностью к тенденциям спроса, так как в отличие от первого метода он предполагает определение среднего арифметического значения с учетом лишь последних нескольких значений спроса за предыдущие периоды. Прогнозную величину спроса целесообразно определять согласно следующей зависимости:
где t +1 — прогнозный период;
t — период, предшествующий прогнозному, неделя (месяц, квартал);
n — количество периодов усреднения (число членов скользящего среднего). Обычно от 2 до 10.
«Метод взвешенного скользящего среднего» представляет собой сочетание первых двух с учетом значимости (веса) величин спроса за предыдущие периоды. При этом наибольшую значимость имеют последние несколько значений спроса, а наименьшую — как правило, первые:
где β — весовое значение, присвоенное соответствующему предыдущему периоду.
Наибольшие весовые значения имеют, как правило, последние несколько значений спроса, а наименьшие — как правило, первые. При этом также важно учитывать сезонность спроса.
«Метод экспоненциального сглаживания» основан на средневзвешенном значении продаж по определенному числу прошедших периодов. При этом наибольшие весовые коэффициенты придаются последним нескольким значениям спроса, что дает возможность учесть тенденцию к расширению или сокращению объемов продаж.
Формула метода экспоненциального сглаживания имеет следующий вид:
где t — период, предшествующий прогнозному, неделя (месяц, квартал);
t +1 — прогнозный период;
α — параметр сглаживания, обычно варьирует в пределах от 0,1 до 0,4;
St+1 — величина спроса (потребления) в прогнозный период, шт./неделю (шт./месяц, ед./квартал);
St факт — фактическое значение величины спроса (потребления) за период, предшествующий прогнозному, шт./неделю (шт./месяц, ед./квартал);
St — экспоненциально взвешенная (прогнозная) величины спроса (потребления) для периода, предшествующего прогнозному, шт./неделю (шт./месяц, ед./квартал).
Реализация данного метода осуществляется посредством стандартного пакета «Анализа данных» программы «Microsoft Excel».
Главным недостатком данного метода является так называемое «запаздывание» спроса в межсезонье.
Особенностью статических методов является тот факт, что они позволяют осуществлять прогнозирование спроса (потребления) лишь на определенные периоды времени (неделю, месяц, сезон), как правило, предшествующие прогнозным.
Прогнозирование на более длительные периоды возможно посредством применения эконометрических методов.
4. Эконометрические методы:
— трендовые модели с учетом сезонности.
Тренд — это тенденция изменения или направление движения величины спроса. В свою очередь, линия тренда — графическое представление тренда в рядах данных. Различают восходящий, нисходящий и боковой (флэт) тренд.
Трендовая модель — функциональная зависимость (аналитическое уравнение) величины спроса (потребления) от времени.
Трендовую модель устанавливают в результате регрессионного анализа (экстраполяции). Экстраполяция — нахождение неизвестного значения динамического ряда за его пределами путем механического переноса тенденций прошлого (ретроспективного периода) на будущее (перспективного периода). Пример применеия данного метода представлен на рисунке 1.2.
Рисунок 1.2 — Прогнозирования величины спроса с применеием трендового моделирования
5. Эвристические методы, основанные на интуиции, находчивости, аналогиях, опыте, изобретательности, базируются на особых свойствах человеческого мозга и способности человека интуитивно решать задачи, к их числу относятся:
— экспертные суждения (метод Дельфи);
— оценки торгового персонала и т. п.
Метод Дельфи — метод быстрого поиска решений, основанный на их генерации в процессе мозговой атаки.
Базируется на принципе, гласящем, что независимые эксперты (несвязанные, а порой и не знающие друг о друге) могут гораздо лучше оценить и предсказать результат, нежели чем специально организованный коллектив. Предусматривает полный отказ от коллективного обсуждения!
Согласно этому методу, эксперты группы формулируют свои индивидуальные суждения анонимно, обычно с применением анкет. Затем определяется медианное суждение; оно доводится до членов группы, от которых требуется повторно рассмотреть свое суждение с учетом группового мнения. Как правило, этот метод быстро ведет к консенсусу, обычно за два тура.
Цель и задачи логистики запасов
Цель логистики запасов — рациональное управление каждой позицией ТМЦ, предусматривающее обеспечение оптимальных, то есть минимально необходимых затрат.
Основные задачи логистики запасов:
— внедрение современной информационной системы, позволяющей обеспечить рациональное управление по каждой позиции ТМЦ;
— анализ характеристик спроса (величины и прогнозируемости) по каждой позиции ТМЦ;
— с учетом характеристик спроса выбор рациональной системы управления запасами для каждой позиции ТМЦ;
— планирование с учетом характеристик спроса и выбранной системы управления запасами (расчет с применением методов логистики запасов) параметров движения запасов по каждой позиции ТМЦ;
— организация движения запасов по каждой позиции ТМЦ согласно расчетным параметрам движения;
— оценка эффективности применяемой системы управления запасами по каждой позиции ТМЦ.
Тема 4. Логистика запасов
Описание
4.1. Классификация запасов в логистических системах.
4.2. Ошибки при управлении запасами.
4.3. Ключевые показатели эффективности управления запасами.
Оглавление
1. Тема 4. Логистика запасов
4.1. Классификация запасов в логистических системах.
Товарные запасы находятся у предприятий–изготовителей на складах готовой продукции, а также в каналах распределения у производителей и торговых компаний. Товарные запасы необходимы для бесперебойного обеспечения потребителей разного уровня продукцией.
Основная причина ошибок в складском учете – это отсутствие квалифицированных складских работников – кладовщиков. Опытные кладовщики и без современной информационной системы могут вести и поддерживать складской учет в идеальном состоянии.
Поэтому, конечно, отсутствие квалификации, а также безответственное отношение к работе, являются основной причиной ошибок в складском учете. В случае, если вы нашли нужных сотрудников, вопрос остается только к производительности – сколько номенклатурных позиций может вести вручную один кладовщик.
Вести складской учет, а значит приход товара от поставщиков и отгрузки клиентам, используя бумажные носители или небольшие «самописные» программы может позволить себе только небольшая фирма с небольшим количеством товарных позиций и клиентов. Как только компания «вырастает», ей необходима единая информационная система. Ведение складского учета в корпоративной информационной системе – обязательная составляющая современной компании.
Складской учет – это база основного бизнес-процесса компании – обслуживание клиента, без него не будет продаж, отгрузок товаров клиентам. Поэтому и ведение складского учета входит в базовый функционал любой информационной системы. На сегодняшний день существуют доступные по стоимости информационные системы для ведения основных складских операций.
Следующей распространенной ошибкой в ведении складского учета является то, что инвентаризации проводятся редко. Хотя существуют компании, в которых инвентаризации вообще не проводятся. О важности инвентаризаций и о том, как их проводить написано много.
Кроме инвентаризаций, которые проводятся централизованно, для качественного ведения складского учета необходимо ежедневно выборочно проводить инвентаризации по некоторых позициям. И квалифицированные кладовщики это делают. Здесь важно, чтобы эти выборочные инвентаризации проводились по категориям АВС. То есть, по товарам категории А инвентаризации следует проводить чаще, чем по товарам других категорий.
Третьей главной ошибкой в управлении запасами является то, что компании не используют показатели эффективности управления запасами.
4.3. Ключевые показатели эффективности управления запасами.
Как и любые показатели эффективности, они показывают, на каком уровне находится тот или иной процесс, в данном случае процесс управления запасами. Ведь то, что не измеряется, невозможно улучшить. Измерение эффективности помогает нам определить резервы и направления улучшения работы по управлению запасами. К показателям эффективности относятся:
Рассмотрим первый из них – степень удовлетворения спроса покупателей. Этот показатель показывает процент спроса, который может быть удовлетворен непосредственно из запаса в течение установленного периода. Это показатель доступности запаса в момент, когда он необходим для покупателя. Рассчитывается он как отношение отгруженного товара к заказанному товару.
Показатель рассчитывается в процентах – 80%, 90% и т.д.
О чем говорит такой показатель степени удовлетворения? В первую очередь показатель 80% показывает, что 20% продаж потеряно, потому что был дефицит товаров на складе в тот момент, когда он понадобился клиенту. И 20% является резервом повышения объема продаж и дохода компании.
Второй показатель эффективности управления запасами- оборачиваемость запасов. Во многих компаниях используется этот показатель работы управления запасами и логистики в целом. Если еще кто-то не использует, необходимо вводить это в практику, потому что каждый дополнительный оборот приносит дополнительную прибыль. Но этот показатель обязательно нужно использовать в паре с показателем удовлетворения спроса покупателей, потому что при высокой оборачиваемости могут быть дефициты на складе, а это в целом компании приносит больше потерь, потому что влияет на удержание клиентов.
Рентабельность вложений в запасы (ROI) является вариантом показателя рентабельности инвестиций, который используется при обобщающей оценке эффективности бизнеса и вложений в бизнес. Специфика заключается в том, что рассматривается специальный вид рентабельности и не рассматриваются издержки, которые не зависят от принимаемых логистами решений о закупках (речь идет о накладных расходах, основных средствах, дебиторской и кредиторской задолженности и т.п.). Чем выше показатель рентабельности инвестиций в запасы, тем лучше.