Документ об отгрузке 5а что указывать

Как заполнять строку 5а в ЭДО

Новая форма счета-фактуры в 2021 году принесла несколько изменений для привычного заполнения. В их числе — строка 5а в документе, который проходит по ЭДО. Разбираемся, как оформить счет-фактуру в системе обмена электронными документами.

Правила заполнения

Строка 5а называется «Документ об отгрузке № п/п». Она появилась в бумажных счетах-фактурах после выхода Постановления Правительства РФ от 02.04.2021 № 534. В строке необходимо указывать номер и дату документа об отгрузке, а также порядковый номер (№ п/п) строк товаров, которые соответствуют записям в счете-фактуре. В табличной части также добавили колонку «№ п/п» — номера из нее прописывают в строке 5а.

Поможем формировать документы по всем требованиям законодательства

В системе ЭДО не заполняется строка 5а

Пользователи начали отмечать сложности при создании счетов-фактур и УПД в новом формате. По их словам, система ЭДО не читает данные документа отгрузки в строке 5а. Работа частично приостановилась, так как некоторые юридические лица не соглашаются на обмен электронными документами с пустыми полями.

На самом деле заполнить строку 5а, а именно порядковый номер, не позволяет действующий формат электронных документов. Счет-фактура содержит только наименование, номер и дату документа об отгрузке — эти реквизиты регулирует приказ ФНС РФ от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@.

Для порядкового номера нет соответствующего атрибута, поэтому система оставляет поле пустым. Оператор ЭДО не может добавить поле самостоятельно, так как формат документов утверждает и разрабатывает ФНС России.

Как заполнять документы

ФНС выпустила письмо от 29.07.2021 № СД-4-3/10681@. В нем налоговая объяснила, что в электронном счете-фактуре порядковый номер записи можно не заполнять. Специалисты Контур.Диадока доработали систему ЭДО на основании рекомендаций письма ФНС.

Незаполненная строка 5а не может быть основанием для того, чтобы отказать организации в налоговом вычете — это регулирует п. 2 т ст. 169 Налогового кодекса РФ.

В Контур.Диадоке соблюдаются все требования к ЭДО

Источник

ФНС разъяснила, как быть со строкой 5а в электронных счетах-фактурах

Вопросы по этому поводу бухгалтеры задают с 1 июля, когда вступило в силу Постановление Правительства № 534, дополнившее форму бумажного счета-фактуры.

1 июля 2021 года вступило в силу Постановление Правительства от 02.04.2021 № 534. Оно дополнило форму бумажного счета-фактуры — в том числе строкой 5а. В ней нужно указывать реквизиты — номер и дату составления — документа об отгрузке товаров, выполнении работ или оказании услуг, о передаче имущественных прав.

Однако в электронном счете-фактуре (приказ ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@) нет элемента, чтобы заполнить № п/п. Как быть?

ФНС разъяснила ситуацию в письме от 29.07.2021 № СД-4-3/10681@. Для данных, которые в бумажном счете-фактуре идут в сроке 5а, в электронном формате предусмотрен элемент «Реквизиты документа, подтверждающего отгрузку товаров (работ, услуг, имущественных прав) (ДокПодтвОтгр)». Его структура описана в таблице 5.11 формата. А вот порядковый номер записи, как в бумажном документе, в электронном виде вписать не получится: в формате нет такого элемента.

Такая же ситуация и с корректировочным счетом-фактурой. Постановление добавило в бумажную форму графы 10, 10а и 11. В них указывается страна происхождения товаров и регистрационный номер декларации на товары (кроме РНПТ товара, который подлежит прослеживаемости). В электронных корректировочных документах (приказ ФНС от 12.10.2020 № ЕД-7-26/736@) таких граф нет.

Пока налоговая не утвердит новые форматы первичного и корректировочного счета-фактуры, эти данные можно не вносить. Или вносить в свободные поля. В вычете по НДС на этом основании не откажут.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Источник

Как с 1 июля заполнять в счете-фактуре новую строку 5а

С 01.07.2021 составлять счета-фактуры нужно только по новой форме (письмо ФНС от 17.08.2021 № СД-4-3/11571@). Изменения в форму связаны с введением системы прослеживаемости товаров. Причем работать с новой формой нужно всем продавцам, даже если их товары не относятся к прослеживаемым.

Заметим, что по факту выполнять требования о прослеживаемости товаров нужно с 08.07.2021, так как к 01.07.2021 не были утверждены необходимые НПА.

Где посмотреть, является товар прослеживаемым или нет, узнайте в готовом решении от КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, получите пробный доступ. Это бесплатно.

Одним из нововведений счета-фактуры является строка 5а «Документ об отгрузке»:

Строка 5а состоит из трех полей:

Наименование документа на отгрузку (накладная, акт и пр.) в строке 5а НЕ указывают.

В качестве документов на отгрузку в строке 5а могут указываться:

Важно! Последовательность записей в графе 1 должна соответствовать последовательности документов на отгрузку, которые перечислены в строке 5а.

Например, если в счете-фактуре три позиции, строка 5а будет выглядеть так:

Если счет-фактура составлен к нескольким отгрузочным документам, в строке 5а перечисляют их все:

В счете-фактуре на аванс строка 5а не заполняется, в форме корректировочного счета-фактуры ее нет.

Что указывать в строке 5а счета-фактуры, если он составлен к акту без номера или вообще без документа на отгрузку, см. здесь.

Источник

Документ об отгрузке 5а что указывать

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Федеральной налоговой службы от 11 августа 2021 г. № ЗГ-3-3/5573@ “О порядке заполнения строки 5а новой формы счета-фактуры”

Вопрос: В форму счета-фактуры (утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137) внесены изменения с 1 июля 2021 года постановлением Правительства РФ от 02.04.2021 N 534. В частности, счет-фактура дополнен новой строкой 5а «Документ об отгрузке N п/п». В соответствии с пп. «з1» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры в строке 5а необходимо показать реквизиты документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре. В случае одновременного отражения нескольких документов, подтверждающих поставку (отгрузку) товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав, в этой строке указываются номера и даты таких документов через разделительный знак «;» (точка с запятой).

Реквизиты какого документа нужно показывать по данной строке при выставлении счета-фактуры на сумму комиссионного вознаграждения?

Ответ: Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение по вопросу заполнения строки 5а новой формы счета-фактуры, выставляемого индивидуальным предпринимателем на сумму комиссионного вознаграждения, сообщает следующее.

На основании подпункта 4 пункта 5 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 09.11.2020 N 371-ФЗ) с 01.07.2021 счет-фактура дополнен реквизитами, позволяющими идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав.

Согласно подпункту «з (1)» пункта 1 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 02.04.2021 N 534) в строке 5а счета-фактуры указывается номер и дата составления документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, соответствующего порядковому номеру (порядковым номерам) записи в счете-фактуре. В случае одновременного отражения нескольких документов, подтверждающих отгрузку товаров (выполнение работ, оказание услуг), передачу имущественных прав, в этой строке указываются номера и даты таких документов через разделительный знак «;» (точка с запятой).

Пунктом 2 статьи 54 Кодекса установлено, что индивидуальные предприниматели, исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных учета доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации.

Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей утвержден Приказом Минфина России и МНС России от 13.08.2002 N 86н/БГ-3-04/430.

Пунктом 4 указанного Порядка определено, что учет доходов и расходов и хозяйственных операций ведется индивидуальными предпринимателями путем фиксирования в Книге учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя операций о полученных доходах и произведенных расходах в момент их совершения на основе первичных документов позиционным способом.

В связи с вышеизложенным, а также принимая во внимание требования Закона N 402-ФЗ, при выставлении счета-фактуры в отношении оказанных услуг по договору комиссии (на сумму комиссионного вознаграждения) в строке 5а счета-фактуры указывается номер и дата первичного учетного документа, подтверждающего факт оказания данной услуги.

Обзор документа

При выставлении счета-фактуры в отношении оказанных услуг по договору комиссии (на сумму комиссионного вознаграждения) в строке 5а указываются номер и дата первичного учетного документа, подтверждающего факт оказания данной услуги.

Источник

Как вручную заполнить строку 5а в документах реализации в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0?

Споры насчет заполнения колонки 5а в документах реализации не умолкают до сих пор! Если с простыми отгрузками всё более-менее понятно, то вот, например, по строительным документам все сложно. До сих пор не понятно то ли номер КС-2 ставить, то ли КС-3? Организации, занимающиеся продажей металлолома, тоже стали заложниками ситуации, ведь документом отгрузки в их случае является Приемо-сдаточный акт (ПСА), формирующийся в других программах. К сожалению, ФНС пока не торопится с предоставлением обоснованных ответов по поводу заполнения этой строки. Поэтому разработчики программы 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 в новом релизе 3.0.100 сделали доступной возможность указать в счет-фактуре на реализацию номера документов об отгрузке, отличные от номеров документов-оснований. Как это сделать расскажем в этой статье.

Добраться до счетов-фактур выданных можно в разделе меню «Продажи», либо в подвале самого документа реализации:

Давайте на примере этой реализации и изменим документы отгрузки.

Провалившись в счет-фактуру, выданный на реализацию, видно, что добавлена строка «Документы об отгрузке».

Щелкнув на нее, отобразится одноименное окно, в теперь можно указывать необходимые данные, включив галочку возможности редактирования.

По умолчанию все три строки в документе соответствуют порядковому номеру этой реализации.

Изменим отгрузочные документы на те, которые нам необходимы.

Маленький лайфхак: если щелкнуть на кнопку «Добавить», то появится пустая строка, которую полностью придется заполнять вручную.

Чтобы сократить свои трудозатраты рекомендуем правой кнопкой мыши вызвать контекстное меню и нажать команду «Скопировать».

Программа скопирует всю строку, тем самым вы сможете сэкономить время.

Изменим документы на необходимые.

Посмотрим печатную форму счет-фактуры.

Документы об отгрузке заполнились так, как нам нужно.

Внимание! В УПД номер документа об отгрузке не редактируется, совпадает с номером УПД, даже несмотря на то, что мы вручную в счет-фактуре поправили данные об отгрузочных документах.

Для УПД строка 5а всегда заполняется номером и датой УПД вне зависимости от данных в табличной части. Потому что в данном случае УПД выполняет роль документа отгрузки.

Автор статьи: Ирина Плотникова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источник