Документы гтд что это

Прослеживаемость товаров: отвечаем на ваши вопросы

Система прослеживаемости — это очередная сложная задача, с которой столкнулись российские бизнесмены. Появились новые правила, которые сложно трактовать. В статье ответим на ваши вопросы и расскажем, как присваивается РНПТ, будут ли прослеживать ноутбуки и можно ли получить вычет без РНПТ.

Мы самостоятельно присваиваем РНПТ на основании номера ГТД и номера партии товара, вносим их в свою учетную систему. Можем ли мы оставить именно эти номера и почему при отправке уведомлений налоговая в ответ иногда присваивает другие РНПТ?

Если у организации есть номер ГТД и партии товаров, она может самостоятельно сформировать РНПТ. В этом случае при отправке уведомления об остатках в строке «РНПТ, подлежащий прослеживаемости» организация указывает свой номер.

Налоговая проводит форматно-логический контроль указанного РНПТ и сопоставляет его с указанными в учетной системе ФНС номерами ГТД и партии товаров, полученными из таможни. Кроме того, налоговая смотрит, какие товары были ввезены по данным ГТД и подлежат ли они прослеживаемости.

Если все данные сопоставлены, в ответной квитанции налоговая пришлет такой же РНПТ, как указанный организацией в уведомлении. Если какой-то из контролей не пройден, например в ГТД указаны другие коды ТН ВЭД, налоговая направит другой РНПТ, который должна использовать организация.

Подлежат ли прослеживаемости ноутбуки?

Некоторые ноутбуки и запчасти для них прослеживаются. Чтобы проверить, подлежит ли прослеживаемости конкретный ноутбук, нужно найти его код ТН ВЭД или ОКПД 2 в передаточных документах и сравнить с перечнем прослеживаемых товаров.

В этом поможет сервис ФНС — он позволяет искать товары в перечне прослеживаемых по наименованию, коду ТН ВЭД, ОКПД 2, номеру таможенной декларации.

Мы организация на ОСНО, платим НДС. Ввезли прослеживаемый товар и оформили таможенную декларацию. Кто должен присвоить товару РНПТ — мы сами или налоговая? В какой именно момент нужно получить РНПТ?

При ввозе подконтрольного товара из стран, не входящих в ЕАЭС, организация самостоятельно формирует РНПТ по номеру таможенной декларации (указан в правом верхнем углу ТД) и номеру партии товара (32 графа ТД) через слеш (/). Например, 10317120/010521/0090100/005. Таможенный орган при оформлении ТД автоматически отправляет все данные в налоговую. Налоговая в свою очередь автоматически формирует карточку на товары с РНПТ. Организации-импортеру дополнительно подтверждать номер не нужно.

Если же товар ввозится из стран ЕАЭС, таможенного декларирования нет. В этом случае организация должна получить РНПТ в налоговой инспекции, направив в нее уведомление о ввозе прослеживаемого товара. В ответ налоговики пришлют квитанцию с присвоенным РНПТ.

Купили мониторы, включенные в перечень прослеживаемых товаров. Продавец не передал РНПТ через счет-фактуру, хотя мониторы куплены после 8 июля. Кто должен присвоить РНПТ и какие последствия могут наступить, если продавец отказывается получать и передавать номер, а мы хотим заявить вычет по НДС?

После вступления в силу системы прослеживаемости обязанность получить РНПТ и передать его при реализации товаров возложена на продавца. Но некоторые этого не делают, потому что штрафов нет — за нарушение правил прослеживаемости начнут штрафовать не ранее 1 июля 2022 года. В настоящий момент законом ситуация не урегулирована.

Отсутствие РНПТ в счете-фактуре не должно влиять на дальнейшую реализацию товара или совершение других операций с ним. Покупателю рекомендуется самостоятельно получить РНПТ, отправив в ИФНС уведомление об остатках прослеживаемых товаров.

Если же продавец ошибочно не передал реквизиты прослеживаемости, он может выставить исправленный счет-фактуру.

Вычет по НДС можно получить, даже если в счете-фактуре нет реквизитов прослеживаемости или они указаны неверно, так как это не препятствует идентификации сделки.

Бухгалтер организации приобрел в магазине монитор за наличные, в бухгалтерию сдал чек. Какие отчеты сформировать в этой ситуации?

Если бухгалтер покупает товар через кассу, продавец выдает один документ — чек, в котором нет реквизитов прослеживаемости.

Продавец считает, что товар приобретен физлицом для собственных нужд, и выводит монитор из системы прослеживаемости. Но бухгалтер передает монитор своей компании, а так как он является подконтрольным, для дальнейших операций с ним нужен РНПТ. Следовательно, покупателю приходится получать новый РНПТ. Если монитор куплен для собственных нужд, получать РНПТ и сдавать отчеты покупателю не нужно.

Пока реквизиты прослеживаемости не добавят в чек, в системе будет разрыв. Она не сможет корректно сопоставлять операции между участниками.

Читайте также

Ирина Одарич, эксперт по НДС и системе прослеживаемости, СКБ Контур

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Источник

ГТД или ДТ и Пассажирская декларация — подробно про оформление

Нашей компанией «Универсальные Грузовые Решения» оказывается помощь в таможенном оформлении грузовой таможенной декларации — ГТД, декларации на товары — ДТ или Пассажирской декларации на любой груз для любой таможни. Квалификация и опыт наших специалистов позволяет проводить оперативную подготовку документов для таможни в соответствии с правилами оформления ГТД, оформления ДТ или оформления пассажирской декларации в самые короткие сроки.

Мы оказываем помощь любым участникам ВЭД:

Оформляем любые группы товаров:

Мы проводим таможенное оформление любых товаров отправляемых и доставляемых в адрес юридических и физических лиц. Наши декларанты оформляют грузы на любых таможнях Российской Федерации!

Документы и информация для таможенного оформления
ДТ, ГТД или Пассажирской декларации

Оформление ДТ (ГТД) в различных таможенных процедурах

Наша компания осуществляет оформление грузов и товаров в любых таможенных процедурах (режимах):

Оформление ГТД или ДТ и пассажирской декларации для физических лиц

Нашими специалистами проводиться таможенное оформление товаров отправляемых или доставляемых физическим лицом. Это может быть переезд в другую страну или возврат на постоянное место жительства (ПМЖ), так и покупка или отправка товаров не для коммерческого использования. Таможенное оформление товаров проводиться как в электронном виде, так и бумажном. При экспорте товаров из российской федерации физическим лицом уплачивается сбор за таможенное оформление в размере 250 рублей за 1 отправку. В случае ввоза товара таможенный платеж уплачивается при условии превышения стоимости 500 евро или веса товара свыше 25 кг. Таким образом уплачивается либо 30% за стоимость превышающую допустимое значение, либо 4 евро за каждый килограмм перевеса.

Оформление ГТД или ДТ и пассажирской декларации для юридических лиц

Сроки и стоимость услуг оформления ДТ, ГТД или Пассажирской декларации

Стоимость услуг таможенного оформления ДТ (ГТД) или Пассажирской декларации в нашей компании является минимальной и обсуждается индивидуально в зависимости от задач клиента.

Источник

Документы гтд что это

Сегодня на уроке мы научимся читать и понимать ГТД на реальном примере, занесём её данные в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также возьмём в зачёт, уплаченный на таможне НДС.

Наша ГТД для примера

Итак, перед нами 2 листа реальной ГТД (основной и добавочный). Я лишь очистил в них конфиденциальную информацию, которая для учебных целей нам ни к чему.

Можете открыть их на отдельной странице, а лучше распечатайте и положите прямо перед собой.

Учимся читать ГТД

Разбор ГТД будем делать на основании правил его заполнения, которые можно почитать, например, вот здесь.

Наша декларация состоит из 2 листов: основного и добавочного. Такое бывает, когда декларируется ввоз двух и более товаров, ведь на основном листе можно расположить информацию только об одном товаре.

Разбираем основной лист

Шапка основного листа

Обращаем внимание на правый верхний угол основного листа ГТД:

ИМ в графе №1 означает, что перед нами декларация на импорт товаров.

Номер декларации 10702020/060513/0013422 состоит из 3 частей:

В графе №3 мы видим, что перед нами первая (основной лист) форма из двух (основной лист + добавочный лист).

Всего декларируется 3 товара, которые занимают 3 места.

Спускаемся чуть ниже:

Здесь мы видим, что общая таможенная стоимость всех 3 товаров составляет: 505 850 рублей и 58 копеек.

Товар прибыл к нам из республики Корея.

Здесь же указана валюта, в которой производятся расчеты (USD), а также таможенная стоимость в этой валюте (16 295$) по курсу на дату ГТД (6 мая 2013 года). Курс валюты указан здесь же: 31.0433 рубля.

Проверим: 16 295 * 31.0433 = 505 850.58. Получилась таможенная стоимость в рублях.

Товар #1 (экскаватор)

Спускаемся ещё ниже по основному листу влево:

Вот он наш первый товар, который указан на основном листе ГТД. Очевидно, оставшиеся два задекларированы на добавочном листе.

Название товара: «Эксковатор гидравлический«, он занимает 1 место.

Перемещаемся от названия товара вправо:

Номер товара 1 из 3.

Цена экскаватора составляет 15 800 USD, что в пересчете на рубли (по курсу 31.0433) образует таможенную стоимость 490 484 рублей и 14 копеек.

Налоги и сборы с экскаватора

Спускаемся вниз документа:

Таможенный сбор (код 1010) со всех товаров (в качестве основы начисления указана таможенная стоимость в целом по ГТД) составил 2 000 рублей.

Пошлина (код 2010) на экскаватор (основа начисления его таможенная стоимость) составила 5% или 24 524 рубля и 21 копейку.

НДС (код 5010) на экскаватор (основой начисления явилась сумма его таможенной стоимости 490 484.14 и размер пошлины 24 524.21) составил 18% или 92 701 рубль и 50 копеек.

Ещё раз обращаю ваше внимание на то, что пошлину мы начисляем на таможенную стоимость товара, а НДС на (таможенную стоимость + размер пошлины).

Разбираем добавочный лист

Шапка добавочного листа

Переходим ко второму (добавочному) листу декларации.

Обращаем внимание на правый верхний угол добавочного листа:

Номер и вид декларации полностью совпадают с значениями на основном листе.

В графе№3 видим, что перед нами вторая форма (добавочный лист) из 2 (основной и добавочный листы).

Товар #2 (молот)

Спускаемся ниже к товарам, задекларированым на добавочном листе:

Перед нами товар «Молот гидравлический«, который занимает 1 место.

Прежде всего видим, что перед нами 2 товар из 3.

Цена молота составляет 345 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 10 709 рублей и 94 копейки (таможенная стоимость).

Товар #3 (запчасти)

Второй товар на добавочном листе (третий по ГТД в целом): «Части полноповоротного гидравлического одноковшового эксковатора«.

Перед нами третий товар из 3.

Цена запчастей 150 (USD), что в пересчете на рубли по курсу (31.0433) составляет 4 656 рублей и 50 копеек (таможенная стоимость).

Налоги и сборы с молота и запчастей

Переходим вниз добавочного листа (графа №47, исчисление платежей):

Пошлина (код 2010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость 10 709 рублей и 94 копейки) составила 5% или 535 рублей и 50 копеек.

НДС (код 5010) на молот (основа начисления его таможенная стоимость плюс пошлина) составил 18% или 2 024 рубля и 18 копеек.

НДС (код 5010) на запчасти (основа начисления их таможенная стоимость 4 656 рублей и 50 копеек) составил 18% или 838 рублей и 17 копеек.

Подводим итоги

Таможенный сбор составил 2 000 рублей со всех товаров.

Заносим в 1С

Настраиваем функциональность

Прежде всего заходим в раздел «Главное» пункт «Функциональность»:

Здесь на закладке «Запасы» должен быть отмечен пункт «Импортные товары»:

Заносим поступление товаров

Заходим в раздел «Покупки» пункт «Поступление (акты, накладные)»:

Создаём новый документ:

В качестве поставщика сейчас выберем произвольного контрагента для упрощения задачи:

Расчеты с поставщиком ведутся в долларах, поэтому в договоре с мы указали валюту расчётов USD:

А значит и все цены в документе заполняем в долларах. При проведении документа они будут пересчитаны в рубли по курсу на 6 мая 2013 года (загрузите курсы валют за этот период, если ещё не сделали этого):

Обратите внимание, что мы везде указали ставку «Без НДС». Этот налог будет рассчитан и указан нами позже в ГТД.

Теперь проматываем табличную часть вправо и заполняем Номер ГТД и страну происхождения товара. Это можно сделать вручную для каждой строчки или для всех сразу при помощи кнопки «Изменить» над табличной частью.

В качестве номера ГТД указываем (создаём новый элемент) 10702020/060513/0013422, страна происхождения республика Корея:

Заносим ГТД

Ещё раз заходим в документ поступления и создаем на его основании «ГТД по импорту»:

Закладку «Главное» заполняем вот так:

Дату (06.05.2013) и номер ГТД (10702020/060513/0013422) берём из декларации.

Здесь же указываем таможню и договор для взаиморасчетов с ней (депозит).

Таможенный сбор составил 2000 рублей, штрафов нет.

Переходим к закладке «Разделы ГТД»:

Грузовая таможенная декларация может иметь несколько разделов, в которые группируются товары с одинаковым порядком расчета таможенных платежей.

За третий товар пошлина не указана и мы могли бы вынести его в отдельный раздел.

Но мы поступим немного по-другому.

В начале укажем общий процент пошлины и НДС:

Эти ставки автоматически посчитались для общей таможенной стоимости, а затем пропорционально распределятся по 3 товарам:

Всё верно (см. нашу итоговую табличку по ГТД), за исключением третьего товара. Вручную откорректируем его данные:

В итоге получится вот так:

Видим, что таможенный сбор и таможенные пошлины распределились по себестоимости товаров, а входящий НДС ушёл в дебет 19.05.

Берем НДС в зачет

Заходим в помощник по учету НДС за 2 квартал 2013 года:

Открываем «Формирование записей книги покупок»:

В открывшемся документе нажимаем кнопку «Заполнить документ», подхватился ГТД:

Проводим его и после этого открываем книгу покупок за 2 квартал 2016 года:

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Источник

Заполнение таможенной декларации

Пособие по заполнению таможенной декларации на товары разработано на основе программы «Альта-ГТД» в Ростовском филиале Российской таможенной академии в 2015 году и обновлено в 2018 году экспертами по ВЭД компании «Альта-Софт» с учетом изменений таможенного законодательства.

Пособие рекомендовано УМО РТА к использованию в обучении студентов по специальности 38.05.02 «Таможенное дело».

Заполнение таможенной декларации на товары – один из важнейших этапов при перемещении товаров через границу Евразийского экономического союза. Правильное заполнение всех граф обеспечивает беспрепятственное помещение перевозимого груза под таможенную процедуру, что собственно и является первым этапом декларирования.

Порядок заполнения таможенной декларации определяется Таможенным кодексом Евразийского экономического союза, вступившем в силу в 2018 году, Федеральным законом «О таможенном регулировании в Российской Федерации», Решениями ЕЭК, отдельными нормативными актами, регламентами и Решением Комиссии таможенного союза от 20.05.2010г. № 257 (Инструкция по заполнению таможенной декларации). Заполнение отдельных граф декларации также регламентированы специальными документами.

Для корректного декларирования необходимо учитывать множество факторов. В настоящей инструкции по заполнению таможенной декларации мы постарались дать подробные разъяснения по заполнению сложных граф. При том, что большинство граф декларации на товары имеют одинаковые правила при заполнении для процедуры импорта и экспорта, некоторые графы в этих случаях кардинально отличаются. Для таких граф ДТ мы дали максимально развернутые пояснения, снабдив примерами заполнения.

Источник

ГТД по импорту в 1С Бухгалтерия 8.3

Следующая информация позволит узнать о порядке оприходования ввозимой продукции в «1С:Бухгалтерия 8.3».

Что такое номер ГТД в 1С?

Покупка ввозимой продукции регулируется такими законодательными актами, как:

Кроме того, бухгалтер должен знать терминологию Инкотермс 2010, представляющую собой свод правил и терминов, которые используются в торговле на международном рынке.

Бланк ГДТ был принят в результате решения комиссии Таможенного союза № 257 от 20 мая 2010 года. Далее мы рассмотрим показатели некоторых граф, на которые в первую очередь должен обратить внимание специалист.

Декларация включает в себя основной и дополнительный листы. Основной лист включает в себя информацию об одном продукте и общие сведения по всей декларации. Если продуктов больше одного, то переходят к заполнению дополнительных листов. На одном таком листе можно указать информацию о трёх продуктах.

Номер декларации образуется из трёх групп цифр, записанных через «слеш». Первая группа означает таможенный код, вторая указывает на дату, когда была подана декларация, а третья –номер декларации по порядку.

Как правильно разнести ГТД в 1С 8.3?

Например, мы импортируем продукцию из Польши. Курс евро в день подачи декларации равен 68,2562, таможенная стоимость по декларации – 341281,00 рубль, а сумма таможенного сбора – 2000 рублей.

Размер таможенной пошлины составляет 10% от таможенной стоимости по декларации (т.е. 34128,10 рублей), она распределяется между всеми позициями номенклатуры.

Сумма НДС находится по следующей формуле: (цена продукта + таможенная пошлина + акциз) х ставка НДС (10% или 18%). В случае, если продукция не облагается акцизом, его принимают равным нулю. В нашем случае размер НДС будет равен: (341281,00 + 34128,10) х 18% = = 375 409,10 х 18% = 67573,64 рубля.

Для заполнения ГТД по ввозимым в страну товарам в 1С необходимо будет сделать некоторые настройки в части функциональности программы и в справочниках.

Для работы с зарубежными поставщиками применяются счета 60.21 и 60.22, суммы на которых отражаются в валюте.

При оприходовании поступления на сч.10 (41, 15) осуществляется пересчёт стоимости в рублях.

Помимо суммового учёта, на счетах бухгалтерского учёта применяется забалансовый счёт ГТД с целью учёта продукции в разрезе различных номеров деклараций.

Таможенные расчёты указываются на счёте 76.5.

Далее приведён алгоритм приобретения компанией (плательщиком НДС) товара с ГДТ на общем режиме.

Для правильного перевода валюты в рубли их требуется загрузить на курсы.

В справочнике, кликнув на «Загрузить курсы валют…», отобразится форма, где следует выбрать временной интервал.

Настроим любые отчеты, даже если их нет в 1С

Сделаем отчеты в разрезе любых данных в 1С. Исправим ошибки в отчетах, чтобы данные тянулись правильно. Настроим автоматическую отправку на почту.

Как провести ГТД в 1С 8.3?

Проведём проверку настроек программы и справочников с целью оприходования продукции по ГТД в 1С.

На вкладке «Запасы» должны быть выбраны «Импортные товары».

Что касается справочников, то в справочнике контрагентов необходимо завести зарубежного поставщика. Страну регистрации выбираем из выпадающего списка доступных стран.

По данному поставщику в разделе «Договор» нужно указать расчёты в валюте договора, при расчёте с ним рублями следует выбрать признак «Оплата» в рублях и, соответственно, применять для оплаты расчётный счёт в рублях.

Для оприходования материалов и товаров нужно создать их в справочнике с соответствующим видом номенклатуры. Эти данные заполнятся автоматическим образом во время заполнения документов поступления в случае указания в справочнике номера ГДТ и страны регистрации. В том случае, если в планах имеется постоянное поступление по ГТД какой-либо продукции по различным номерам таможенных деклараций, то эту строку можно оставить незаполненной.

Между контрагентами необходимо завести таможню, на которую будет доставляться продукция. В качестве вида договора нужно выбрать «Прочие», а не «Поставщик», поскольку расчёты осуществляются через счёт 76.5.

Отображение зарубежных поставок в 1С начинается с момента оприходования товарной номенклатуры. Меню: Покупки – Поступления.

Добавляем накладную по товару.

Цены указываются в валюте договора (в случае рассматриваемого примера – это евро), НДС указывать не нужно. С помощью кнопки «Изменить» можно исправить любой реквизит одновременно по всем позициям документа.

Если обратим внимание на проводки, то цены в евро автоматическим образом перевелись в валюту учёта (в случае нашего примера – это рубли).

По номенклатурной группе «Товары» появилась информация по забалансовому счёту ГТД. Что касается номенклатуры «Материалы», то здесь движения в разрезе ГТД не указываются.

На основании поступления товаров можно сформировать несколько документов, которые будут связаны с поступлением ввозимых товаров.

Для примера создадим ГТД по импорту. Если товары поставляются из стран, входящих в Евразийский экономический союз, то нужно заполнить «Заявление о ввозе товаров». Перемещение товаров можно использовать, к примеру, в случае перевода товаров со склада таможни на склад предприятия. С документом, отражающим дополнительные расходы, всё и так понятно.

При создании ГТД в разделе «Главное» отражают суммы Таможенного сбора и Таможенного штрафа (если имеются). Кроме того, здесь можно указать настройку по НДС, поставив галочку в строке «Отразить вычет НДС в книге покупок». Для расчёта с таможней необходимо указать счёт 76.05. В этом разделе также можно увидеть курс евро.

Во вкладке «Разделы ГТД» отражается размер таможенной стоимости (в валюте) и переносятся сведения по товарной номенклатуре. После установления процента по пошлине итоговое значение пошлины и НДС отобразится в рублях и распределится по товарному разделу автоматическим образом.

Проводки по ГТД формируются на размеры таможенных пошлин, сборов, НДС и штрафов (если таковые имеются).

При расчёте пошлины могут применяться и другие алгоритмы. Это, например, может быть пошлина, указанная одной суммой, которая распределится по всем товарным позициям. Если нужно исправить распределение сумм между товарами, то это можно сделать самим в разделе «Пошлина».

При необходимости повышения стоимости товаров на другие суммы следует воспользоваться вкладкой «Поступление дополнительных расходов» (Меню: «Покупки» – «Поступление дополнительных расходов»).

Отразим в 1С ещё одну зарубежную поставку с иным номером ГДТ.

Можем создать книгу покупок, в которой отобразятся размеры НДС.

При дальнейшей продаже товаров компания обязана указывать верный номер ГТД.

Рассмотрим реализацию товаров, имеющих разный номер ГДТ. По первой поставке приход равен 10 шт., по второй – 5 шт. Клиенту отгружаем 12 шт. При заполнении документа продажи отобразить товар необходимо будет двумя строками, не забыв отразить ставку НДС.

Для облегчения ввода можно воспользоваться командой «Заполнить» – «Добавить из поступления». Наименование товара и сведения ГДТ в таком случае заполнятся автоматическим образом.

Рассмотрим проводки по проведённому документу.

Более детальное движение ввозимых товаров можно рассмотреть через оборотно-сальдовую ведомость по счёту ГТД.

В настройках необходимо отметить соответствующие показатели.

Дополнительно рассмотрим некоторые возможности при оформлении ГТД.

Формирование таможенной декларации может проходить, основываясь на несколько документов по поступлению материальных ценностей. В части «Товары» можно добавить иной документ поступления, выбрав его из имеющихся во вкладке «Заполнить». Также табличная часть «Разделы ГТД» даёт возможность добавлять новые разделы.

Таким образом, возможности 1С:Бухгалтерия в рамках настроек позволяют установить порядок оприходования зарубежной продукции, соответствующий законодательству и потребностям компании, самими пользователями без консультаций специалистов 1С 8.3.

Остались вопросы или нужна помощь с настройками 1С? Закажите консультацию наших специалистов!

Источник