Информационные материалы по программному обеспечению
Вендеры ПО для работы на ЕПС
Обзорные выступления представителей компаний: «Тиражные решения 1С-Рарус», «АДС-Софт», «Algo-rithm», «Моя МФО» (Мой ломбард), «Ювелирсофт», «АСКОРТ» (Аудит-Эскорт) от 30.08.2021.
Дистанционное обучение ломбардов от Банка России
Информационные письма (разъяснения) Банка России (2016-2018 гг.)
Переход ломбардов на единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ)
Окончательный переход ломбардов на новые единый план счетов (ЕПС) и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) планируется до 1 января 2019 года. Об этом сказано в пункте 19 Положения № 486-П от 02.09.2015 г. «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения».
Крупные ломбарды не получат возможность пользоваться упрощенным форматом отчетности, в отличие от малых и средних. Рассмотрим схему внедрения новой системы отчетности, состоящую из 4 шагов.
Формирование и утверждение плана по переходу на новую систему отчетности каждым ломбардом. Срок исполнения – лето 2016 года.
Непосредственное внедрение новой системы учета.
Банк России предложил свою помощь ломбардам в обучении персонала, кроме того, можно было обратиться в иные организации с данным вопросом. В 2016 году планировалось проанализировать новые формы бухгалтерской отчетности, ломбарды не были проинформированы и не подготовились должным образом. Стандарты до сих пор находятся в разработке и неизвестно когда будут сформированы полностью.
Программное обеспечение определяет эффективность деятельности организации. Одним из основных решений для автоматизации учета и подготовки отчетности ломбардов является продукт 1С-Рарус: Ломбард 4. В программе реализовано отражение всех операций, проводимых ломбардом с ведением бухгалтерского, налогового и управленческого учета.
Кризис дал возможность ломбардам максимизировать свой бизнес, они фактически заняли место банков, которые отказались от экспресс-кредитования. Некоторые организации ведут учет в двух программах: учет операций в одной, отчеты без регламента и операции по общему хозяйству – в другой. В таком случае есть два варианта:
применять новые правила для обеих программ
либо перейти на такое программное обеспечение, которое закроет оба вопроса.
Преобразование создает ряд проблем. Бухгалтеров волнует малое количество обучающих материалов, притом, что следует срочно приспосабливаться к новым требованиям.
Станислав Боронин, генеральный директор федеральной сети «Фианит ломбард», заметил, что малые организации не смогут себе позволить расходы такого уровня.
Михаил Унксов, президент Лиги ломбардов и гендиректор крупной сети ломбардов «Ваш ломбард», заявил: «Данный план нежизнеспособен в связи с тем, что 75% ломбардов в России просто не имеют таких возможностей и в скором времени вынуждены будут закрыть свой бизнес. Следует дифференцировать и сделать отчетность доступнее для участников рынка любого размера».
Времени для подготовки у ломбардов совсем немного – порядка 42 недель, поэтому решение нужно принимать оперативно.
Единый план счетов (ЕПС) для ломбардов в программе 1С
Программа 1С-Рарус: Ломбард ЕПС 4 поддерживает работу с единым планом счетов (ЕПС) согласно Положению ЦБ РФ П-612 «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными организациями». Схемы использования программы можно посмотреть на странице.
Новый план счетов включает 172 счета первого порядка и 1302 счета второго порядка:
ЕПС позволяет более подробно описать различные операции.
Для каждой операции открываются 20 (25)-значные лицевые счета. Они предоставляют расширенную расшифровку операции:
Подготовка и формирование отчетов о финансовых результатах согласно Положения 612:
В операциях Ломбарда проводки формируются по счетам ЕПС:
Подготовка отчетности для сдачи в ЦБ РФ согласно Положению П-613 «О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности».
ЕПС для Ломбардов. Основные положения по ведению учета.
Начиная наш курс веб-семинаров по применению ЕПС для Ломбардов, мы сразу отправились с места в карьер. Первое занятие было посвящено учету материалов, полученных услуг, отражению раздельного учета НДС. Для нас казалось, что перенос на 3 года срока перехода на ЕПС это совсем небольшой промежуток времени. И бухгалтера будут стартовать с уже накопленной базы, со знаниями, приобретенными еще в 2018 году.
Но дистанция в 3 года оказалась значительной. За это время произошло много эмоционально окрашенных событий: пандемия с локдауном, включение ломбардов в реестр ЦБ и т.д. Как следствие, некоторые ломбарды ушли с рынка, другие запустили масштабный процесс реорганизации и привлекли новых специалистов.
И проведя первый вебинар, стало понятно, что следует сделать шаг назад и еще раз повторить (а для кого-то и рассказать в первый раз) основные положения по ведению бухгалтерии на едином плане счетов.
Наш постоянный спикер методолог компании “ЮвелирСофт” с 10-ти летним стажем работы в должности главного бухгалтера Совкомбанка Христенок Марина Ивановна подробно затронула основные положения бухгалтерского учета на ЕПС.
Разбирались следующие вопросы:
В практической части, основатель компании “ЮвелирСофт” Румянцев Дмитрий Сергеевич, на примере продукта “Бухгалтерия Ювелирного Ломбарда ЕПС” показал программную реализацию бухгалтерского учета ломбарда на едином плане счетов:
И еще масса полезной информации по ходу вебинара. В конце вебинара, как обычно, ответы на возникшие по ходу трансляции вопросы.
Вы можете посмотреть запись видео, а также скачать раздаточный материал и информационное письмо Банка России от 05.07.2016 № ИН-01-18/50 «О соответствии Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Плана счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях»
И не забываем, что компания “ЮвелирСофт” принимает участие в рабочей группе по внедрению ГИИС ДМДК. Так что во время вебинара можно получать инсайдерскую информацию о том, к чему готовиться в будущем.
Первое занятие было бесплатное. Зарегистрироваться на остальные занятия веб-семинара можно этой ссылке.
Программа «Мой ломбард» обеспечивает ведение параллельного учета как на стандартном плане счетов (РСБУ), так и на новом едином плане счетов (ЕПС и ОСБУ) согласно новым отраслевым стандартам бухгалтерского учета.
Система учитывает все нововведения в учете займов и залогов, таких как расчет эффективной ставки процента по займу, расчет амортизированной стоимости займа и отражение корректировок по первоначальному признанию. Так же в системе предусмотрены все блоки по кадровому учете (резервы отпусков), учету основных средств и нематериальных активов, расчета резервов под обесценение, отражение корректировок по ОНО/ОНА и прочих разделов учета.
Основой данного блока является справочник соответствий между счетами плана счетов РСБУ и ЕПС, это так называемый мэппинг (mapping) счетов, который позволяет определить правила, по которым будут формироваться проводки на новом плане счетов. Данный подход уже отлично себя зарекомендовал на микрофинансовом рынке в нашем продукте «Моя МФО» и здесь работает такая же схема. Настройка соответствий является базовой, она бесплатна для наших пользователей и входит в пакет программы.
После загрузки этой базовой настройки предполагается ввод остатков по ЕПС и ОСБУ. Для этого в системе имеется отдельный специальный документ, который на основе остатков по РСБУ создает автоматически остатки по ЕПС, при этом по каждой аналитике происходит программное автоматическое создание лицевых счетов.
Далее происходит работа в обычном режиме. При проведении документов, в системе формируются проводки по двум планам счетов, по РСБУ и новому ЕПС. В каждом документе можно увидеть отображение проводок.
Поскольку на текущий момент бухгалтерский учет в ломбардах ведется по плану счетов РСБУ, план счетов можно временно не включать, а дождаться начала работы по новым требованиям. Наша рекомендация — начинать вести учет по ЕПС с 2021 года (несмотря на то, что по требованиям ломбарды должны вести учет по ЕПС с 2022 г.), поскольку отчетность сдается за 2 года, и гораздо удобнее, когда данные за 2021 год будут уже сформированы автоматически самой системой.
Удобное представление движений документов
Сформированные движения представлены в виде вкладок, на первой вкладке отображаются действующие проводки (РСБУ) на второй новые по единому плану счетов (ЕПС и ОСБУ). Это позволяет проконтролировать правильность формирования новых проводок на начальном этапе внедрения. На данном рисунке представлены движения документа по выдаче займа (РКО).
ЕПС ломбард — более глубокая детализация
Единый план счетов имеет более глубокую детализацию операций, поэтому если обратить внимание, на данном рисунке движений по РСБУ меньше, чем движений по ЕПС. Это связано с тем, что при погашении процентов используются разные счета по начислению о оплате в отличие от РСБУ, а так же, поскольку в данном примере присутствует полное досрочное погашение займа — возврат основного долга проходит через «транзитный» счет 612.17. На рисунке представлен пример проводок документа погашения займа (ПКО).
Удобные типовые отчетные формы
Программа «Мой ломбард» имеет все типовые формы отчетности: ОСВ, ОСВ по счету, карточка счета ЕПС и др. Это позволяет в удобном виде использовать привычные для бухгалтера формы, но уже по новым стандартам. Особенностью форм является их гибкая настройка для вывода любой аналитики, а так же то, что рядом с лицевым счетом всегда будет его владелец, т.е. аналитика для которой он открыт.
Бухгалтерская отчетность
Программа имеет все необходимые формы бухгалтерской отчетности по новым отраслевым стандартам. Особенностью данного блока является то, что все формы заполняются автоматически и по всем значениям можно сделать расшифровку, т.е. увидеть из каких счетов они собраны.
