Если открыто ип но не работает что делать
Открыл ИП и не пользовался им. Как узнать про долги и что делать дальше?
Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает.
Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные.
Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года.
Теперь обо всем по порядку.
У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам
ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.
Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.
Фиксированная часть взносов за 2021 год составляет 40 874 ₽. Из неё 32 448 ₽ идёт в пенсионку и 8 426 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.
Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.
За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ. Калькулятор пени.
Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.
Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:
— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;
— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;
— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.
Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.
Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.
Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию
Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.
Предприниматели на УСН, ЕНВД и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.
Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.
🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.
Как узнать про все долги ИП перед налоговой
Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.
Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.
Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:
— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;
— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.
Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ.
Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.
Судебные споры с участием ИП
Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили.
Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд.
Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.
Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.
Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.
Как быть с ненужным ИП
Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.
Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.
Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо
С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.
Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:
— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,
— есть непогашенный долг по налогам или взносам.
До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.
Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.
Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.
Статья актуальна на 04.02.2021
Получайте новости и обновления Эльбы
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает
По закону предприниматель обязан отчитываться перед налоговой и раз в год платить страховые взносы — неважно, работает он или нет. Даже если за год ИП не заключил ни одной сделки, в налоговой всё равно ждут заполненную декларацию и страховые взносы. Тем, кто игнорирует налоговую, придётся заплатить штрафы и пени. Рассказываем, что и как сдавать и платить.
ИП на УСН
ИП на упрощёнке, который не ведёт бизнес, должен раз в год подавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Нулевая декларация — это стандартная декларация по УСН с прочерками. Предприниматели на упрощёнке раз в квартал рассчитывают и платят налог на основе полученного дохода. Если доходов нет, то и налог платить не нужно.
О сроках подачи декларации УСН — в п. 1 ст. 346.23 НК РФ
Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: УСН 6%, УСН 15%.
Как самостоятельно заполнить декларацию:
УСН 6%
УСН 15%
Что сдавать и платить ИП на УСН, который не работает
Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря
Срок подачи декларации по УСН за год до 30 апреля
Если предприниматель вообще не планирует вести бизнес, ему лучше закрыть ИП. После закрытия нужно:
ИП на ЕНВД
ИП на ЕНВД, который не ведёт бизнес, должен раз в квартал сдавать декларацию и платить налог. А ещё — раз в год платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.
ЕНВД рассчитывают раз в квартал на основе физических показателей бизнеса: количества сотрудников, площади помещения, количества машин. Даже если бизнес не работает, но помещение или машина есть, предпринимателю придётся заплатить налог и заполнить декларацию. Пока есть физический показатель, можно оставаться на ЕНВД.
Когда физический показатель обнулился и платить налог не с чего, предпринимателю нельзя оставаться на ЕНВД. Например, ИП, который рассчитывает налог на основе площади помещения, расторгнул договор аренды. Если у него больше нет помещения, значит, он не может вести бизнес на ЕНВД — у него есть пять дней, чтобы подать заявление о снятии с учёта.
О сроках подачи декларации ЕНВД — в п. 3 ст. 346.32 НК РФ
Что сдавать и платить ИП на ЕНВД, который не работает
Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря
Сроки подачи декларации:
1 квартал — до 20 апреля
2 квартал — до 20 июля
3 квартал — до 20 октября
4 квартал — до 20 января
Сроки уплаты налога:
1 квартал — до 25 апреля
2 квартал — до 25 июля
3 квартал — до 25 октября
4 квартал — до 25 января
Если предприниматель на ЕНВД не ведёт бизнес и не может или не хочет оставаться на ЕНВД, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.
Закрыть ИП. После закрытия нужно:
Перейти с ЕНВД на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.
Если физический показатель, на основе которого предприниматель платит налог, обнулился, перейти на УСН можно в любое время, если нет — только с 1 января следующего года.
Чтобы перейти на УСН, нужно:
ИП на ОСНО
ИП на ОСНО, который не ведёт бизнес, должен каждый квартал сдавать нулевую декларацию по НДС и раз в год платить страховые взносы и сдавать нулевую декларацию 3-НДФЛ.
Нулевые декларации — это стандартные декларации по НДС и 3-НДФЛ с прочерками.
НДФЛ рассчитывают и платят на основе дохода раз в квартал — такие платежи называются авансовыми. Раньше новые ИП и те, у кого доходы менялись больше, чем на 50%, отправляли в налоговую информацию о предполагаемых доходах, а та рассчитывала на её основе авансовые платежи по НДФЛ. Если предприниматель ничего не присылал, налоговики рассчитывали сумму аванса на основе доходов прошлого года.
С 2020 налоговая больше не будет рассчитывать сумму авансов по НДФЛ — предприниматели будут сами определять размер авансов на основании полученных доходов. А если выручки нет, то и платить не придётся (п.7 ст. 227 НК РФ).
Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: НДС, 3-НДФЛ.
О снятии с учета по ЕНВД ─ п. 3 ст. 346.28 НК РФ
О переходе на упрощёнку ─ п. 2 ст. 346.13 НК РФ
Что сдавать и платить ИП на ОСНО, который не работает
Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря
Сроки подачи декларации по НДС:
1 квартал — до 25 апреля
2 квартал — до 25 июля
3 квартал — до 25 октября
4 квартал — до 25 января
Срок подачи декларации 3-НДФЛ за год до 30 апреля
Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.
Закрыть ИП. После закрытия нужно:
Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.
Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.
Как сдать декларацию
Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:
Как налоговая проверяет нулевые декларации
У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.
Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту. Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа. Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.
Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.
Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.
Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).
Что будет, если не платить взносы и не отчитываться
Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).
За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).
Памятка
Если ИП не ведёт бизнес и не получает выручку, он всё равно должен отчитаться и заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Если предприниматель вообще не собирается вести бизнес, ему лучше закрыть ИП.
Если ИП на ЕНВД или ОСНО пока не собирается вести бизнес, но хочет сохранить ИП, ему лучше перейти на упрощёнку. Так он будет сдавать минимум отчётов и избежит лишних вопросов налоговой.
Автору помогала Ирина Живуцкая, генеральный директор компании «Бухгалтер плюс»
Открыл ип но не работал что делать
Я открыл ип, но целый год не работал, куда идти и что мне делать? Спасибо.
Я открыла ип, но не работала и не платила налоги. Что мне сейчас делать?
Пожалуйста как быть открыла ИП в июне этого года но не работала и налоги не платила что делать?
Открыла ИП в январе, но дело не пошло, официально не работаю, хочу теперь закрыть ИП, чтобы потом не оказались на мне долги. Что делать для закрытия ИП?
Было открыто ИП,но по нему не работали. Счет в банке открыт не был. Теперь мне пришло письмо, о том, что в отношении меня рассматривается дело об административном правонарушении. Как доказать, что ИП не работало? Как правильно его закрыть? И что теперь делать с налогами? Помогите, пожалуйста!
В 2012 г открыл ИП по грузоперевозкам, в январе 2015 г заплатил вмененный налог, после этого фактически не работал, хочу закрыть ИП,но средств на уплату текущего налога в данный момент нет. Что делать? Как закрыть ИП,а долг по налогу выплатить позже?
В 2011 г мой муж открыл ИП, но ни одного дня работал, пришло постановление о взыскании страховых взносов, пеней и штрафов. Что делать? Как доказать, что он не работал, как ИП? Работал в компании, т.е. он был Работником. Куда обратиться? Могут ли прийти и взыскать за счет имущества? Что ответить, если придут?
У мужа арестовали автомобиль, основание исковое от пенсионного фонда по страховым взносам за 2016 г. сумма 141000. свидетельство об ИП закрыл в декабре 2016 г. По ИП ни когда не работал, открыл для бизнеса но ничего не получилось. Что делать?
Я открыла ип пару лет назад, но по нему не чего не делалось. Налоги не плотились, в это же время была официальная работа. Что делать?
Месяц назад я узнала что беременна. Работаю в ИП но директор уже открыл ООО и до нового года хочет закрыть ИП, а меня переводить в ООО не хочет. Мне выходить в декретный отпуск в конце февраля. Что мне делать?
Моя мать открыла ИП но бизнес не пошел и она уехала в другой город расчетный счет закрыла но ИП не закрыла теперь пенсионный фонд требует за 5 лет Обязательные отчисления! Что делать можно ли не платить их? Она же не работала как ИП! работала как наемный рабочии! Заранее Спасибо!
Такие проблемы не знаю что делать. На себя открыла ип, но я не работала работал родственник. Потом не стал платить не в налоговую не в пенсеонный мне такие долги пришли, что я не знаю куда мне деть себя. Могу я честями оплачивать налог? И как мне сделать сначала закрыть ип или сначало долг выплатить? Могут ли орестовать имущество.
Открыл ИП в 2012 году, но не работал и до сих пор не работаю под ИП. На днях приставы арестовали счет в банке, в котором у меня кредит, теперь идет просрочка по кредиту. О каких-то налогах и отчислениях не знал и не думал. Штраф образовался в 25 000 рублей, а денег нет на этот штраф. Что мне теперь делать и как быть? Спасибо. Жду ответа.
Я открыла ИП но не разу не работала. После развода документы пропали. Звонила бывшему мужу не отвечал а теперь незнаю где он.пришло письмо а там долг большой. Что делать теперь?
В 2005 г открыл ИП по упращенки и расчетный счет работал по безналу в 2006 г по пал в аварию разбил машину грузавую для чего и открывал ИП счет арестовали но не знаю хватило ли этих денег на погашение задолжности ИП так и не закрыл до сего дня что мне делать как закрыть ИП есть ли срок давности.
Здравствуйте, когда я открывала ИП в Красноярске, но по личным обстоятельствам не работала и уехала из города, забыв сняться с учета. Через несколько лет, уже быдучи в другом городе, открыла здесь ИП и работаю. Все годы по пенсионному оплачены, недавно закрыла ИП в Красноярске, но от туда пришло письмо с требованием оплатить пенсионные взносы за 2017 год, которые естественно я оплачиваю здесь, что мне делать?
Я в 2005 году открыла ИП,но по документам не работала и не сдавала отчеты в нологовую и пенсионный фонд, два дня назад получила письмо о задолжности, подскажите пожалуйста что мне делать.
Я открыла ип но по нему не работаю тк у меня ничего не получилось, устроилась на официальную работу из зп высчитывается 13 процентов, засчитывается ли это как-то в счёт ип и что делать если я не могу найти такую большую сумму, чтобы закрыть своё ип.
Я открыла ИП но работа у меня не пошла. Денег не было заплатить в пенсионный фонд. Теперь мне пришло письмо о задолженности 52 тыс. рублей. Денег у меня нет. Что мне делать?
В 2010 году открыла ИП и ни дня не работала, за все время не сдавала никаких деклараций, образовались огромные долги, но это не так важно, в 2014 году меня попросили оформиться по уходу за 80 летним пенсионером. В пенсионном фонде я предупредила, что у меня открыто ИП, но оно не работает, мне сказали, что ничего страшного. Спустя 4 года позвонили из пенсионного фонда, сказали предоставить с налоговой справку, что ИП не работает, на данный момент, ИП уже два месяца как закрыто. Что делать? Можно ли как то доказать, что ИП эти 4 года не работало.
Работал торговым представителем в компании при устройстве на работу попросили открыть ип открыл через два месяца сократили но зарплату таки не выплатили уже 3 месяца прошло говорят что из за дебиторской задолженности когда клиенты отдадут им тогда и они мне! подскажите что делать?
Открыла ИП,но деятельность не осуществляла т.к. родила ребенка.. В пенсионный фонд не платила, долг большой. Что делать?, если не платить. Можно ли вообще как то списать эти суммы, я ведь совсем не работала?
Я работаю в школе до этого занимался торговлей открыл ИП но вовремя не закрыл. Когда начел работать в школе заниматься торговлей перестал, а теперь заставляют платить за два которые не торговал года пенсионные фонд. Подскажите пожалуйста что мне делать.
Я ИП в 2014 году закрыл ип заплатил страх и пенсионные по минимуму, но декларацию не сдавал, работал один без доходов, в 16 году открыл новое ИП все плачу, дикларацию сдал в 17 году, в июле приставы арестовали машину, хотят ее продать, долг 115 тыч, подал декларацию за 14 год, написал заявление на перерасчет, но ПФ не хочет делать перерасчет говорят платите. Что делать: платить или подавать в суд на ПФ.
Сейчас я беременна вторым ребенком, никогда не работала, муж тоже официально не работал.
Трудовых книжек нет у нас. В Райсобезе мне сказали что выплаты мне при рождении ребенка не полагаються, что с 1 июля вышел новый закон.. что нам делать? До родов осталось два месяца, можно ли что то успеть сделать, что бы получить единовременное пособие, и потом получать детские ежемесячные пособия? И еще у мужа ИП. Открыл недавно. Но с ИП нечего не получилось, будет закрывать.
Здравствуйте！у меня такой вопрос в марте 2018 г открыла ИП,но не работала, не действовала. сейчас, а именно в июне 2018 г хочу закрыть ИП,в налоговой насчитали 18500 оплатить за этот период. Что делать, действительно ли придется заплатить？помогите, пожалуйста)
Я никогда не пользовалась ип,но так как я работала в ногтевой школе, а у директора были все мои документы и я подписала договор на трудовую книжку так говорила директор, воканцове я теперь узнаю что у меня долг в 30 тр за ип.что мне делать, я у нее уже как 5 лет не работаю. Она без ведома меня открыла ип.