Если работодатель не перечисляет пенсионные отчисления что делать

Как узнать, перечисляет ли за вас работодатель налоги и взносы

Какие налоги и взносы должен перечислить работодатель?

На работодателе лежит обязанность удержания и перечисления за работников налога на доходы физических лиц и взносов в несколько фондов: ПФР, ФСС, ФОМС.

Ставка НДФЛ в 2021 г. составляет от 13% до 15% в зависимости от уровня зарплаты; для нерезидентов РФ она составляет 30%. Прогрессивная ставка НДФЛ введена с 1 января 2021 г. (закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ).

Ставки взносов в фонды следующие:

Например, если оклад по трудовому договору составляет 20 000 руб. в месяц, работодатель обязан перечислить:

20 000 х 13 % = 2 600 руб. (НДФЛ)

На руки работник получит:

Сумма взносов в фонды ежемесячно составит:

20 000 х 5,1 % = 1 020 руб. (ОМС)

20 000 х 22 % = 4 400 руб. (ПФР)

20 000 х 2,9 % = 580 руб. (ФСС)

20 000 х 0,2 % = 40 руб. («травматизм»)

Итого в месяц за работника работодатель перечислит из собственных средств 6 040 руб.

НДФЛ перечисляется в бюджет в день выплаты зарплаты (п. 4 ст. 226 НК РКФ), платежи в фонды уплачиваются до 15-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты.

Как и где узнать, перечислены ли налоги и взносы?

Проверить свою налоговую задолженность (в т.ч. и задолженность по НДФЛ) можно на сайте ФНС РФ в своем Личном кабинете налогоплательщика.

Для этого необходимо перейти в подраздел «Сервисы и госуслуги» и войти в «Личный кабинет для физических лиц».

В Личном кабинете отражается вся налоговая история физлица, включая сведения о доходах и НДФЛ, поданные работодателем за последние 3 года.

Для входа потребуется логин (ИНН) и пароль. Также можно войти с помощью электронной подписи.

Также проверить уплату НДФЛ можно на портале «Госуслуг», выбрав услугу «Проверка налоговых задолженностей». Проверка проводится по ИНН и фамилии физлица.

Проверить перечисление взносов в ПФР можно, сформировав выписку со своего индивидуального счета. Запросить ее можно:

Для этого в кабинетах предусмотрена услуга «Заказать справку о состоянии счета». Получить выписку можно непосредственно в кабинете или отравив ее на свой e-mail.

На портале «Госуслуги» следует запросить «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР».

Для получения извещения также потребуется авторизоваться на портале.

При отсутствии налогов и взносов следует сначала обратиться к работодателю за разъяснениями (возможно, работник не оформлен в штате и работает неофициально, либо бухгалтер не перечислил взносы по ошибке). В случае необходимости следует обратиться с жалобой в отделение ПФР, налоговую инспекцию или прокуратуру. В этом случае работодателю грозит штраф.

Как быть, если работодатель скрыл от налоговой и пенсионного фонда факт работы работником, рассказали представители онлайн инспекции. Смотрите подробный ответ в системе КонсультантПлюс, получив пробный доступ к системе бесплатно.

Подробнее об обязанностях работодателя по уплате налогов узнайте в нашей рубрике «Уплата налогов (взносов)».

Источник

Вышли на пенсию, и выяснилось, что предприятие не перечисляло в ПФР. Что делать?

Доброго времени суток, читатель.

После пенсионной реформы в 2002 году у части пенсионеров уходящих на пенсию после 2005 года начались проблемы с Пенсионным фондом. И виной тому были недобросовестные работодатели. Работающие на предприятиях, организациях, работали официально, велись записи в трудовой книжке, работали по трудовому договору, получали официальную зарплату… А при выходе на пенсию, Пенсионный фонд отказывал включать периоды работы на предприятии в период страховой пенсии, так как предприятие не перечисляло (или частично перечисляло) страховые налоги в Пенсионный фонд.

С этой проблемой стали сталкиваться множество пенсионеров. Некоторые из них, самые принципиальные, стали обращаться в ПФР, что они «ни сном ни духом» об этом не знали. На что сотрудники ПФР отвечали, что так прописано в Федеральном законе. Они и рады были бы включить такие периоды в страховой стаж, но нет, они не могут нарушать законы. И точка.

И вот, самые активные пенсионеры начали писать свои исковые требования в мировой, районный, областной … И дошли до Конституционного суда.

Одна из таких групп, из Башкирии, граждане А.В. Докукин, А.С. Муратов и Т.В. Шестакова. Они дошли до Конституционного Суда.

Помимо них, в это же время поступили запросы по той же проблеме и от Верховного Суда РФ, Учалинского районного суда Республики Башкорстан. Основанием к рассмотрению дела явилась обнаружившаяся неопределенность в вопросе о том, соответствуют ли Конституции Российской Федерации оспариваемые заявителями нормативные положения.

Учитывая, что запросы судов и жалобы граждан касаются одного и того же предмета, Конституционный Суд Российской Федерации соединил дела по этим обращениям в одном производстве и провёл проверку.

И вот, 10 июля 2007 года Конституционный Суд РФ выдал Постановление № 9-п. Простыми словами: если пенсионер работал официально, по трудовому договору, а работодатель не делал пенсионных отчислений в ПФР за работника, или делал их не в полном объёме, то работник не может нести ответственность за действия работодателя, а потому данный период (периоды) будет включаться в страховой стаж.

Из чего можно сделать вывод: Если ПФР отказывает включать периоды работы по причине неуплаты страховых пенсионных взносов предприятием, или не полной уплаты взносов, то это будет рассматриваться как нарушение Пенсионным фондом Федерального конституционного закона от 21.07.1994 г № 1-ФКЗ (ред. от 29.07.2018) «О Конституционном Суде Российской Федерации», Статья 6:

Решения Конституционного Суда Российской Федерации обязательны на всей территории Российской Федерации для всех представительных, исполнительных и судебных органов государственной власти, органов местного самоуправления, предприятий, учреждений, организаций, должностных лиц, граждан и их объединений.

Все данные о доходах предприятий, граждан, можно запрашивать и в ФНС, в их архивах.

Источник

Что делать, если работодатель не платил взносы в ПФР?

Если работодатель не платил взносы в ПФР, сотруднику ничего не остается, как защищать свои права и требовать от нанимателя выполнения законных обязательств через обращение в Пенсионный Фонд и суд. В ФЗ №167 (статье 15) указано, что работник вправе требовать сведения о начислениях, а при их отсутствии обращаться в судебный орган. Как действовать, если работодатель не делал отчисления в ПФР? Какая ответственность предусмотрена законодательством за подобные нарушения? Эти и другие нюансы рассмотрим ниже.

Общие положения

В пенсионной системе РФ работодатель — главное звено, поэтому отсутствие своевременных отчислений приводит к отсутствию накоплений для определенного сотрудника. Благодаря выплате средств в ПФ, работники получают пенсию по достижению прописанного в законах возраста. Несмотря на важность таких платежей, многие сомневаются в этом факте и игнорируют требования законодательства.

Люди часто путают два платежа — налог (НДФЛ) размером 13% и страховые взносы. В первом случае процент берется с заработной платы, а во втором деньги платит работодатель без вычета денег с прибыли сотрудника. Оплата осуществляется с учетом объема фонда оплаты труда. В целом выплачивается 30% от зарплаты человека. Из них — 22% направляется в Пенсионный фонд РФ, 5,1% — в ФОМС и 2,9% в ФСС.

В 2021 году максимальная сумма, с которой берутся взносы, составляет 815 тысяч рублей. Это значит, что верхний предел ежемесячной прибыли — 67,9 тысяч рублей. К примеру, если в 2021 году работник получил доход в размере 900 тысяч рублей, с 85 тысяч средства не взимаются.

Как отмечалось, сотрудник не несет дополнительной нагрузки (кроме налога). Выплаты в ПФ РФ — обязанность работодателя. На этом фоне сложился стереотип, что отмена страховых платежей приведет к росту зарплаты. Это ошибочное представление, и ситуация складывается наоборот. По законодательству пенсия формируется на базе пенсионных платежей, которые преобразуются в баллы.

Как действовать, при отсутствии платежей — инструкция

В ситуации, когда работодатель не перечисляет взносы в Пенсионный Фонд, стоит обратиться в ПФР и уточнить факт отчислений (передавался отчет или нет). Для этого достаточно прийти в территориальный орган и указать персональные сведения. Если работодатель готовил отчет, в нем должен указываться размер выплат за год, а также величина перечислений на пенсионный счет. Наличие документа свидетельствует о том, что наниматель выполняет обязательства. За несвоевременную передачу отчета начисляются штрафы и предусмотрена иная ответственность (об этом ниже).

Если расследование показало, что отчет не передавался, то перечисления не осуществлялись, а работодатель платил человеку «черную» заработную плату. Даже при наличии записи в трудовой книжке она считается поддельной и не имеет силы. Дальнейшие действия зависят от того, что человек планирует получить. Как правило, выполняются такие шаги:

При этом стоит выяснять не отсутствие факта отчислений, а уточнять, подавался ли отчет по персональным данным конкретного работника. Бывает, что наниматель перечисляет средства на других (иногда несуществующих) сотрудников.

Обращение к работодателю

Еще один вариант — оформление заявления к нанимателю с просьбой передать копии отправленных в ПФР форм за весь срок работы у конкретного нанимателя. Работодатель должен предъявить указанные бумаги по ФЗ №167 (в 15-й статье закона прописаны права застрахованных лиц). В нем указано, что человек вправе получать сведения о перечислении страховых взносов, контролировать их поступление в ПФ РФ, а также защищать интересы через судебный орган.

Что ждет работодателя за нарушение?

​Законодательством РФ предусмотрена ответственность за неуплату страховых взносов работникам. Уклонение от обязательства считается преступлением. Речь идет не только о пенсионных, но и иных видах платежей (социальных, медицинских и прочих). Ранее штрафные санкции по перечислениям в ПФР указывались в ФЗ под номером 212. При этом работодатели платили штраф до 20% от общей суммы и до 40% при наличии злого умысла.

Начиная с 2017-го, такие нарушения относятся к налоговым. Это значит, что статья, определяющая наказание, также изменилась. Теперь это ст. 122 НК РФ, а в определенных ситуациях и статьи УК РФ (198, 199).

По законодательству перечисления осуществляются до 15 числа того месяца, который идет за месяцем начисления. При попадании этого дня на субботу, воскресение или праздник оплата осуществляется на следующие рабочие сутки. Если работодатель игнорирует требование, его ожидает штраф. Последний начисляется, если предприятие уменьшило базу по взносам или ошибочно рассчитала выплаты.

В НК РФ указано, что за частичную или полную неуплату платежей в ПФР полагается штраф размером 20% от недоплаченной суммы. Если действия работодателя имели умышленный характер, размер штрафных санкций возрастает до 40% (НК РФ, статья 122, пункт 3). Существуют также вносы по травматизму, которые прописаны в ФЗ №125. Здесь размер штрафных санкций составляет от 20 до 40 процентов.

Недавно Министерство финансов РФ дало пояснения в отношении штрафов, начисляемых за несвоевременную выплату в ПФ России. В одном из писем работники Минфина указали, что инспекторы ФНС не стягивают штраф с предприятия, если последнее несвоевременно делает перечисление, но вовремя передает отчетность. В такой ситуации берется только пеня. Получается, что задержка в выплате не является поводом для начисления штрафов (НК РФ, статья 122).

В своем письме работники Минфина России ссылаются на решение ВАС под номером 57 от 30 июля 2013 года. Следовательно, организация штрафуется за опоздание по взносам только при условии, что она ошибочно сделала расчет или не передала отчет в положенный по законодательству срок. Если в вычислениях отсутствуют ошибки и документация передана в оговоренные законодательством сроки, с нарушителя берется небольшая пеня размером 1/300 от ключевой ставки (за каждые сутки).

Если предприятие задержало платеж только на день, пеня не платится. Ее начисление осуществляется через сутки, следующие за периодом оплаты. День выплаты в вычисление не входит.

Уголовная ответственность

Как отмечалось, в 2021 году за невыполнение обязательств по выплате страховых взносов предприятие может ждать уголовная ответственность. Ситуация имеет место, когда речь идет о крупных и особо крупных размерах задолженности. Привлечение предприятия по УК РФ возможно с 10 августа 2017-го. Именно тогда вступила в силу поправка ФЗ №250. В ней прописано, что уголовная ответственность имеет место при наличии задолженности от 5 миллионов рублей и более. При этом поправки касаются долгов, которые появились после 10 августа.

Если организация не платит взносы (социальные, медицинские и пенсионные), следователь заводит дело по 199-й статье УК РФ. Ситуация классифицируется, как преступление за несвоевременную передачу средств или наличие неправдивой информации. Если следователи докажут, что руководители предприятия в течение трех лет не доплатили больше 5 миллионов рублей в бюджет (общая сумма по сборам, налогам и прочим платежам), заводится уголовное дело. Если организация не выплатила больше 15 миллионов рублей, предельный штраф составляет от 0,5 миллионов рублей и более, а уголовный срок — 6 лет.

УК РФ действует и для компаний, которые просрочили по взносам за травматизм. В кодексе появились статьи под номерами 199.3, а также 199.4. Наказание имеет место, если организация уменьшает базу по платежам, специально делает ошибки в вычислениях или несвоевременно передает отчетность.

Если речь идет о крупном размере (больше 2-х миллионов рублей долга), нарушителя ожидает штраф размером 0,5 млн. рублей и более строгий вариант — до 4-х лет лишения свободы. Предприятие сможет уйти от ответственности, если выплатит штрафы и пеню в полном объеме. Но такая возможность имеется только при первом нарушении. В дальнейшем придется отвечать по всей строгости закона.

Источник

Как делать добровольные взносы на пенсию

Пенсионное страхование в России носит обязательный характер и распространяется на всех работающих граждан. Взносы на пенсии, согласно его правилам, формируют и уплачивают работодатели. При этом существует ряд случаев, когда человек сам может делать взносы на пенсию. Например, когда он работает за границей, но хочет, чтобы пенсия в России продолжала формироваться, или чтобы формировать пенсию близкого человека, который нигде не работает.

Взносы могут также делать те, кто работает на себя, – чтобы увеличить уже имеющиеся пенсионные права либо полностью формировать их с нуля. Последнее, в частности, относится к самозанятым, применяющим налог на профессиональный доход. По закону они не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели или нотариусы, и формируют свою пенсию самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов.

Чтобы уплачивать их, необходимо подать заявление в Пенсионный фонд России, зарегистрировавшись в качестве плательщика. Сделать это можно только в клиентской службе ПФР или отправить заявление по почте. Кроме того, в отличие от добровольных взносов на формирование накопительной пенсии, которые за работника может перечислять его работодатель, добровольные взносы на страховую пенсию делает только сам человек.

Соответствующие платежи перечисляются через банк по реквизитам, сформированным с помощью электронного сервиса ПФР. Он доступен в открытой части сайта Пенсионного фонда и не требует входа в личный кабинет. Квитанция с необходимыми реквизитами для уплаты средств также предоставляется в клиентских службах ПФР.

Периодичность взносов человек определяет самостоятельно: можно перечислить сразу всю желаемую сумму либо делать небольшие платежи в течение определенного времени. Расчетным периодом по уплате добровольных взносов является календарный год, то есть период с 1 января по 31 декабря. Минимальный и максимальный платежи при этом имеют ограничения и в том числе зависят от того, сколько времени в течение года человек был зарегистрирован в качестве плательщика взносов. Чем дольше этот период, тем больше пенсионных прав он позволяет сформировать.

Пенсионные коэффициенты и стаж, приобретенные в результате уплаты добровольных взносов, учитываются 31 декабря и отражаются на лицевом счете до 1 марта следующего года. Учет взносов происходит автоматически, поэтому представлять в Пенсионный фонд документы, подтверждающие совершенные платежи, не требуется.

Люди, которым не хватило страхового стажа или пенсионных коэффициентов для получения права на пенсию, также могут воспользоваться уплатой добровольных взносов, чтобы восполнить недостающие пенсионные права. Притом что самой распространенной причиной нехватки коэффициентов или стажа является неофициальное трудоустройство, отказы в назначении пенсии из-за недостатка пенсионных прав происходят не часто и составляют примерно 3% от всех решений, выносимых по заявлениям граждан.

Пример уплаты добровольных взносов на пенсию

15 октября 2019 года человек подал заявление в Пенсионный фонд России об уплате добровольных взносов на пенсию, перечислил 30 тыс. рублей и до конца года больше не делал новых платежей. По итогам 2019-го на его лицевом счете в Пенсионном фонде будет сформировано 21 818,18 рубля, что эквивалентно 1,186 пенсионного коэффициента, а также 2 месяца и 17 дней стажа:

30 000 рублей × 16% ÷ 22% ÷ 184 000 рублей × 10 = 1,186 коэффициента.

С 15 октября по 31 декабря: 2 месяца 17 дней.

22% – общий тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в России.

16% – индивидуальная часть тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (общий тариф 22% за вычетом солидарной части в размере 6%, из которой финансируется фиксированная выплата к страховой пенсии).

184 000 рублей – максимальная сумма взносов, которая направляется на формирование пенсии в 2019 году по индивидуальному тарифу (16% от 1 150 000 рублей).

10 – максимальное количество пенсионных коэффициентов, которое можно сформировать за год (в 2019 году согласно действующему переходному периоду ограничено 9,13 коэффициента).

Уплата добровольных взносов на пенсию предусмотрена статьей 29 федерального закона № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и реализуется в соответствии с приказом Минтруда России № 462н от 31 мая 2017 года.

Источник

Как перестать отчислять взносы в Пенсионный фонд?

Подскажите, пожалуйста, можно ли как-то отказаться от пенсионных отчислений от меня в пользу государства? Я вообще не хочу переводить им свои деньги.

Если нет, то безопасно ли переводить пенсию в частные пенсионные фонды? Какие из них наиболее надежны?

Пенсионные отчисления — это большая часть обязательных страховых взносов. Уже по слову «обязательные» понятно, что отказаться от них нельзя. Строго говоря, вы их и не платите — это делает работодатель. Если вы индивидуальный предприниматель, то как бы выступаете работодателем для самого себя и поэтому уплачиваете взносы.

Хотя база для расчета обязательных страховых взносов — это зарплата, их из нее не вычитают. Работодатель переводит в бюджет свои деньги сверх официальной зарплаты до вычета налога.

Эти деньги и дальше не становятся вашими — распорядиться ими никак не получится. Часть идет на выплаты по обязательному медицинскому страхованию, часть — на соцстрахование, часть переводят в пенсионные баллы. На их основе потом рассчитают вашу страховую пенсию.

Перевести взносы за 2014—2023 годы в негосударственный пенсионный фонд тоже нельзя. У будущих пенсионеров действительно существуют деньги, которыми они могут распорядиться. Они называются пенсионными накоплениями и сформировались за счет отчислений работодателей, но с 2014 года эти отчисления направили на страховую пенсию. Вы можете перевести деньги, которые успели накопиться раньше, в частный фонд, но текущие обязательные страховые взносы туда попадать не будут до 2023 года точно.

Расскажу, насколько безопасно переводить пенсионные накопления в НПФ, и дам пару советов, как все-таки можно законно избежать пенсионных отчислений.

Как победить выгорание

Что такое обязательные страховые взносы и куда они идут

Система социального обеспечения в России работает по принципу страхования. Сначала работодатели делают за работника взносы, а если наступает страховой случай, за счет этих денег человека поддерживают, лечат и платят ему пенсию. Причем работник и работодатель не вправе выбирать, будут они участвовать в такой системе или нет. Обязательные страховые взносы как налоги: их нельзя не платить.

По этому же принципу появились названия медицинской и пенсионной систем, а также системы соцзащиты: обязательное медицинское страхование, обязательное пенсионное страхование, обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В ОМС страховой случай — это болезнь или ее профилактика, в ОПС — достижение пенсионного возраста, в соцстрахе — болезнь, декрет, уход за ребенком.

Эти деньги не вычитаются из зарплаты — работодатель платит их за счет собственных средств.

Для удобства в статье я буду называть это «сверх зарплаты», чтобы можно было отличить от 13% НДФЛ, которые из зарплаты вычитаются. НДФЛ к медицинскому, пенсионному и социальному страхованию отношения не имеет.

Сумма уплаченных страховых взносов распределяется по трем компонентам: социальное, обязательное медицинское и обязательное пенсионное страхование.

Тарифы взносов за сотрудников по общим правилам

Тарифы взносов за сотрудников для компаний и ИП из реестра МСП

Поступившие на ОПС 22% до 2014 года делились на две пенсии: страховую и накопительную. На страховую шло 16%, на накопительную — 6%. С 2014 года все 22% идут на страховую пенсию. Это называется мораторием, или заморозкой накопительного компонента. Мораторий действует пока до 2023 года, но его уже не раз продляли.

Закон от 08.12.2020 № 405-ФЗ PDF, 82,7 КБ

У предпринимателей нет зарплаты, поэтому за себя они платят фиксированную сумму обязательных страховых взносов. В 2021 году это 40 874 Р : 8426 Р на ОМС и 32 448 Р на ОПС. Если доход больше 300 000 Р в год, ИП должен заплатить сверху 1% с превышения — деньги пойдут на ОПС.

За счет поступлений 6% на накопительный компонент до 2014 года у будущих пенсионеров появились деньги, за счет которых будет выплачиваться накопительная пенсия. Этими деньгами вы можете распорядиться — перевести их в негосударственный пенсионный фонд или частную управляющую компанию. На судьбу страховых взносов, которые делают за нас с 2014 по 2023 год, мы точно повлиять не можем.

Допустим, вы работаете с 2008 года. За шесть лет до 2014 года у вас сформировались пенсионные накопления — будущая накопительная пенсия. Эту накопительную пенсию вы можете перевести в НПФ или УК или оставить в ПФР.

Если вы начали работать в 2014 году, страховые взносы уже не попали на накопительный компонент, поэтому переводить в НПФ нечего. Возможно, в 2024 году мораторий прекратится и отчисления на накопительную пенсию возобновятся — тогда вы сможете распорядиться частью страховых взносов, которые за вас будет отчислять работодатель.

Как пенсионные отчисления превращаются в пенсию. 22%, которые идут на страховую пенсию, тоже делятся на две части: солидарную и индивидуальную — 6 и 16% соответственно.

Накопительная пенсия — это уже не баллы, а реальные деньги. Пенсионные накопления делят на специальное число, которое называется периодом дожития, и получается ежемесячная накопительная пенсия. Период дожития, или ожидаемый период выплаты, — это количество месяцев, которое рассчитывают на основе данных Росстата о продолжительности жизни. В 2021 году период дожития равен 264 месяцам — 22 годам.

Люди, чей накопительный компонент меньше 5% от страхового, получат накопительную пенсию в виде единовременной выплаты.

Хотя накопительная пенсия с 2014 года за счет обязательных страховых взносов не пополняется, она все-таки растет. ПФР или НПФ передают пенсионные накопления в распоряжение УК, которые инвестируют деньги в разрешенные законом финансовые инструменты, например акции и облигации. Инвестиции приносят доход — будущая пенсия увеличивается.

Например, благодаря отчислениям до 2014 года и инвестдоходу у вас сформировалось 264 000 Р пенсионных накоплений. Ваша накопительная пенсия на 2021 год равна:

264 000 Р / 264 месяца = 1000 Р

Безопасно ли переводить накопительную пенсию в НПФ

Взносы на накопительную пенсию делали только с 2002 по 2013 год и только за людей 1967 года рождения и моложе. С 2002 по 2004 год отчисления делали еще за мужчин 1953 года рождения и моложе, а также женщин 1957 года рождения и моложе, но в размере 2% сверх зарплаты. Так что много накопить эта категория пенсионеров не успела.

Только если эти 12 лет вы работали официально, у вас сформировались пенсионные накопления и вы можете ими распорядиться. Вариантов три:

Никто не знает, какой вариант в итоге принесет больше выгоды, но перевести деньги в НПФ не опаснее, чем оставить их в ПФР. Вот почему я так думаю.

На безопасность инвестиций влияют три момента:

Надежность НПФ. По закону пенсионные накопления — это бюджетные деньги, и их нельзя использовать как залог. Эти деньги нельзя забрать у негосударственного пенсионного фонда за долги или арестовать, если это не долги перед самими застрахованными в НПФ. Управляющие компании не вправе распоряжаться средствами как хотят: в законе прописаны принципы инвестирования и обязанность страховать риски.

В ОПС работает система гарантирования пенсионных накоплений. Возврат инвестиций в случае банкротства или отзыва лицензии негосударственного пенсионного фонда гарантирует Агентство по страхованию вкладов. В отличие от банковских вкладов по пенсиям нет максимального размера, свыше которого гарантия не действует. Но накопленную доходность АСВ не вернет — только номинал.

Негосударственные пенсионные фонды контролируются ПФР и Центробанком. ЦБ выдает лицензии, собирает отчетность, принимает жалобы. ПФР ведет базу данных всех будущих пенсионеров. Переводят накопительную пенсию всегда через ПФР, даже если накопления переходят из одного НПФ в другой.

За накопительной пенсией следят Общественный совет по инвестированию средств пенсионных накоплений и Ассоциация негосударственных пенсионных фондов. Они устраивают проверки, принимают меры по устранению нарушений, собирают отчетность, вырабатывают правила деятельности НПФ.

Хранит пенсионные средства и осуществляет ежедневный контроль за НПФ особая организация — специализированный депозитарий. Если спецдепозитарий выявит нарушения в работе фонда или компании, он обязан на следующий рабочий день уведомить об этом Центральный банк и ПФР. Также специализированный депозитарий контролирует перечисления на выплаты за счет пенсионных накоплений. Поэтому владельцы НПФ не могут взять ваши деньги и сбежать с ними.

Еще фонды проверяют независимый актуарий и аудитор. Актуарий проверяет, соответствуют ли возможности фонда его обязательствам перед застрахованными лицами, а аудитор — соответствие бухгалтерского учета требованиям законодательства.

Насколько рискованна инвестиционная стратегия НПФ. Раньше УК ВЭБ инвестировала деньги молчунов только в государственные ценные бумаги, а НПФ и частные УК — в облигации, акции и валюту. Поэтому перевод пенсии означал увеличение риска. Сейчас молчунов определили в расширенный портфель, который тоже предполагает вложения в валюту, российские и международные облигации. Теперь клиенты НПФ и «Внешэкономбанка» рискуют примерно одинаково.

Обгоняет ли доходность НПФ инфляцию и доходность молчунов. Никто не знает заранее, как сработают негосударственный пенсионный фонд и Пенсионный фонд России. Они не гарантируют определенный процент прибыли от инвестиций. Какую доходность дал НПФ, становится известно только к апрелю следующего года. Например, за 2020 год фонды отчитаются к апрелю 2021.

Пенсионные накопления — долгосрочные инвестиции. Их нельзя забрать, когда захочется, и нельзя переводить в другой фонд без потерь чаще одного раза в 5 лет. Поэтому, чтобы оценить их доходность, лучше брать как можно более длинный отрезок времени. Я взял данные Центробанка за 2011—2019 годы, причем только те фонды, которые все это время работали по ОПС.

Получилось, что клиенты усредненного НПФ проигрывают молчунам: доходность «Внешэкономбанка» в среднем равна 7,7% годовых, а НПФ — 6,9%. Такое сравнение не совсем справедливо, потому что все фонды, плохие и хорошие, сравниваются всего с одним инвестиционным портфелем УК ВЭБ.

Поэтому еще я сравнил результаты молчунов с семью НПФ-лидерами по инвестдоходу. Их средняя доходность — 8,5% годовых, а это уже выше молчунов. Получается, что в среднем НПФ зарабатывают хуже государственной УК, но лучшие из них опережают ВЭБ.

Рейтинг НПФ по доходности за 2011—2019 годы

Не менее важно сравнить показатели НПФ с инфляцией. Рост цен за 2011—2019 годы составил в среднем 6,4% годовых. Если фонд показал на этом отрезке доходность ниже, фактически для человека это означает убыток — его капитал обесценивается. Желательно, чтобы фонд хотя бы обгонял инфляцию. С этой задачей НПФ в среднем справились, но отдельные фонды — нет. Например, худший по инвестдоходу НПФ «Будущее» увеличил накопления своих клиентов на 2,8%.

Какие НПФ наиболее безопасны

В целом безопасен любой НПФ, который попал в реестр участников системы гарантирования прав застрахованных лиц. Все фонды работают по единым правилам, их деятельность регламентирована несколькими федеральными законами, все проходят лицензирование и проверки. Но кроме общих гарантий существуют еще индивидуальные показатели надежности НПФ.

Рейтинги от агентств. Специальные рейтинговые агентства присваивают НПФ рейтинги надежности. Например, ВВВ, А, АА+. В 2020 году негосударственные пенсионные фонды имеют рейтинги только класса А, которые свидетельствуют о высокой надежности. Чем больше А, тем оценка выше. Наивысшая оценка — ААА.

Рейтинговых списков два: от Национального рейтингового агентства и РА «Эксперт». Фонд может присутствовать в обоих, только в одном или работать без рейтинга надежности. Наивысший рейтинг сразу от двух РА в феврале 2021 года имеют три НПФ: ВТБ, «Эволюция» и «Газфонд пенсионные накопления».

Опыт работы. Еще один важный показатель надежности — срок работы фонда. Первый НПФ появился в России в 1990 году. До 2005 года они занимались только дополнительным пенсионным обеспечением, то есть формировали негосударственную пенсию. Если фонд возник до 2005 года, значит, у него есть опыт долгосрочного инвестирования. Узнать, когда появился НПФ, можно на его сайте: раздел будет называться «О фонде», «Фонд», «Нормативная документация», «Регистрационные данные» или подобным образом.

Размеры НПФ. На устойчивость фонда косвенно указывает количество клиентов и активов. Чем меньше у НПФ застрахованных лиц и денег, тем больше опасность, что это либо новичок на рынке, либо отраслевой фонд, который работает с одним крупным предприятием или группой компаний. Данные о количестве клиентов и размерах активов приводит на своем сайте Центробанк в разделе «Основные показатели деятельности негосударственных пенсионных фондов».

Негосударственные пенсионные фонды, у которых на 1 октября 2020 года больше миллиона клиентов

Моя накопительная пенсия лежит в НПФ ВТБ. Он занимает шестое место по доходности — 8,2% годовых за девять лет. Это выше инфляции. Рейтинг фонда — ААА от обоих агентств. Он работает с 2003 года, занимает шестое место по числу застрахованных и пятое по размеру активов. Поэтому я считаю свой НПФ безопасным. Правда, перевели меня туда незаконно, но это тема другой статьи.

Как законно не делать пенсионные отчисления

Даже если перевести накопительную пенсию в НПФ, текущие страховые взносы все равно останутся в кармане государства, а вы этого не хотите. Варианты, когда можно законно их не платить или компенсировать, тоже существуют.

Не работать. Страховые взносы делают работодатели за сотрудников или предприниматели за себя. Кто не работает, тот не обязан формировать себе пенсию.

В таком случае ПФР на 5 лет позже даст вам социальную пенсию по старости, которая намного меньше страховой. Сумму социальной пенсии устанавливает государство.

Быть самозанятым. Самозанятыми называют тех, кто работает на специальном налоговом режиме — НПД. Они платят только налог на профессиональный доход, а пенсионные отчисления делать не обязаны. Часть НПД перечисляется в фонд обязательного медицинского страхования, а в ПФР самозанятый может делать добровольные взносы. Если не делать, будет как с неработающими: социальная пенсия и на 5 лет позже.

Быть ИП без сотрудников на упрощенке или патенте. Предприниматели на упрощенной и патентной системах налогообложения обязаны платить страховые взносы, но могут вычитать их из налогов. ИП без работников уменьшают свои налоги на всю сумму страховых взносов, а с работниками — наполовину.

Я ИП на УСН, и у меня нет сотрудников. Сначала я плачу взносы, а потом налог становится меньше на эту сумму. Если налог меньше или равен взносам, вообще его не плачу. Получается, что обязательные страховые взносы не увеличивают общую сумму, которую я отдаю государству.

Р налога, но до 1 июля я заплатил ровно эту сумму в виде обязательных страховых взносов — теперь налог равен нулю» loading=»lazy» data-bordered=»true»>

По деньгам получается то же самое, что не платить сами взносы. Главное, чтобы хватило налогов. Если их сумма будет меньше, чем размер взносов, разницу вычитать будет неоткуда.

Если налоги будут меньше 40 874 Р в год, я смогу их не платить, но взносы обязан сделать в полном размере. Уже не получается, что страховые взносы не увеличивают общий размер платежей в бюджет.

У меня упрощенка «Доходы» — налоги равны 6% от доходов. Значит, чтобы целиком вычесть обязательные страховые взносы, я должен за год заработать не меньше 681 233 Р : (40 874 Р / 6 ) × 100. В этом случае можно сказать, что взносы я как бы не плачу.

Что можно сделать, если не хотите обогащать государство своими пенсионными деньгами

Перевести накопительную пенсию в НПФ или частную УК. Это имеет смысл, если вы 1967 года или моложе и официально работали с 2002 по 2013 год.

Быть самозанятым и не платить обязательные страховые взносы.

Быть ИП без сотрудников на УСН или ПСН — платить обязательные страховые взносы и вычитать их из налога.

Не работать. Простенько, но со вкусом.

Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т⁠—⁠Ж отвечают

А кто будет кормить нынешних пенсионеров, чьи пенсии пошли на войну в Сирии, пайки белорусским омоновцам и плитку в Геленджикском «отеле»? Пу*(шк?)(т?)ин?

Парам, поэтому я и задался этим вопросом)

Олег, ишь чо захотел

Парам, Это забота государства и самих пенсионеров. И первые и вторые поставили себя в это положение. Государство потому, что просирает деньги на право и на лево, а пенсионеры потому, что выбирают Путина, стабильность и его политику.

Парам, пенсионные отчисления не участвуют в финансировании других нужд и идут только на выплату пенсий ¯\_(ツ)_/¯

Парам, ничего что в ПФР ещё 1/3 доплачивают из бюджета на пенсии? Куда они пошли?
Пенс-ам отдали и сверху приплатили
Некоторым лишь бы набросить

Вообще это конечно поразительно что пенсионные накопления почти за десятилетие идут не на нашу пенсию.

Почему вообще эти взносы тогда называются «пенсионные»? Можно было бы их просто назвать «на дворец».

Евгений, согласен, был не прав. Насколько я помню, пенсии пошли на маленькую победоносную войну. Про дворец — это я смалодушничал.

Перейти на работу с серой/черной зарплатой.

really, не вариант, ведь тогда мне будет закрыт доступ к большинству банков 🙁

Ирина, нет, к сожалению(или счастью, для малоэффективных просиживателей штанов из пфр, которые большую часть взносов используют на постройки новых зданий через каждые 100 метров). ИПшники могут платить по упрощенке, а физ.лица имеют право получить статус «самозанятых» и скостить несколько %.

Лиза, нет стремления переубеждать вас в обратном.

вы же все равно никогда не поверите в то что работодатель под другим углом на это все смотрит, а именно: во сколько вы ему обходитесь, и сколько прибыли приносите, и следовательно на сколько можно повысить ва зарплату.

а то что так оформлено все ловко только ради того, чтобы население поменьше спрашивало с властей за эту зарплату и эти налоги.

вам же намного приятнее осознавать что вы платите только 13 рублей из сотни, а не 33 рубля. так и проще живется.

вы же так не думаете верно?

Дмитрий, и всего за пару месяцев, экономя на обедах. Без мам, пап, и кредитов. Ещё ссылки не хватает на семинар «как это сделать» от какого-нибудь инфоцигана.

Лиза, это налог из фонда заработной платы.

от того кто эти деньги перечислил в ПФ сути не меняет. Его ВЫЧИТАЮТ из моей заработной платы.

считаю эти отчисления обычными налогами и сильно сомневаюсь что получу хоть копейку из них. Всегда понимал что заботиться нужно самому о своей пенсии, и пока что только сильнее убеждаюсь в этом. От чего довольно грустно, на самом деле.

Можно.
Например я отказался- и с 2015 года не работаю официально, соответственно отчислений в ПФ РФ у меня нет ))
Мне не хочется ждать какую-то виртуальную пенсию в 2058 году и делать выплаты, чтобы кормить ПФ и бонусом около 38 миллионов пенсионеров.

E, как вы получаете «на руки» отчисления, которые полагались в пфр? работаете на себя и не платите налоги?

ПС.» работаете на себя и не платите налоги? »
снова выдумки.

E, а как у вас дела с банками?
Получится у вас, например, оформить автокредит или ипотеку?

Лиза, например, на покупку квартиры. Даже при зп в 100к (вдвое выше среднего уровня зп по рф) не получится накопить даже на однушку в городе-миллионнике. Вернее, получится, но лет через 10. За это время уже можно вполне успеть погасить ипотеку в банке. И все это время я буду жить в своей квартире, а не в съёмной.

Ирина, на руки не получает просто экономит на налогах если вместо ИП он самозанятый. Кстати ИП платят копейки, поэтому дай бог что б этих денег хватило самому пенсионеру на пенсию.

E, ну если вам на пенсию в 58м, то можно и не работать. Все права уже сформированы фактически.

Лиза, проблема не в том, я плачу или работодатель. Проблема в том, что я хочу, чтобы государство в принципе не получало взносов от меня.

Денис, если работодатель перестанет выплачивать за меня 30% и отдаст их мне в зп, то мне вполне хватит содержать жену с ребенком (тем более учитывая что декретные платит работодатель), оплачивать ДМС, и откладывать на реальную пенсию.

Yuri, ещё абсурднее, когда нынешние 45летние платят нынешним же 40летним дармоедам только за то, что те пару десятилетий проболтались с погонами.

Роман, декретные платят за счёт фонда социального страхования. Раньше это делалось через работодателя, а с этого года и его исключат из цепочки и выплаты будут прямые.
И с чего у вас такая вера, что работодатель будет отдавать эти 30% вам?

Эльвира, так о том и речь, что стоит ли отдавать 30% своей зп на то, что бы на пенсии потом хватило на плохую еду и квартплату максимум? или лучше самому их инвестировать и помогать родителям, раз уж гос-во все равно не справляется? Да и пенсию мы вряд-ли увидим опять же..

Ирина, реальный способ снизить взносы есть. Для этого нужно отказаться от трудовых отношений и стать ИП. Индивидуальные предприниматели платят взносы за себя самостоятельно. Это фиксированная сумма в год (около 36 000) + 1% от дохода превышающего 300 000 рублей. Эта сумма может быть ограничена сверху при использовании патентной системы налогообложения.

Тут конечно нужно смотреть, готовы ли вы (можете ли вы) нести риски отсутствия защиты со стороны ТК. С другой стороны, что мешает включить эти риски в стоимость своей работы?

В любом случае, перед тем как бросаться в эту авантюру, рекомендую убедить что отношения с заказчиками не будут похожи на трудовые. Налоговая этого очень не любит и может доначислить взносы. Вот типичные признаки трудовых отношений:

* определённое место работы
* определённый график работы
* использование оборудования работодателя
* оплачиваемые больничные

Автор, сделайте пожалуйста обзор по льготникам. Людям, работающих на вредных производства, Северах и т.д.

Денис, у меня матери при белой зарплате начислили пенсию в 10 раз меньше. Это все что нужно знать о пенсиях. Если бы она получала все эти отчисления на руки, то никакую пенсию бы и не надо было.
Да, лучится ходит также в частные структуры, так что отчисления в фомс тоже не нужны. Даже когда вызывали бесплатную скорую, которая приехала через пол часа и в аарсенал у неё ничего нет, что необходимо было, то следом вызвали частную за 5.000, где вопрос решили.

С 2014 года все отчисления направляются в копилку на страховую пенсию. Этими деньгами вы распоряжаться не можете. В негосударственный пенсионный фонд вы можете перечислить только отчисления на накопительную часть пенсии, которые у вас скопились с 2002 по 2013 год. У каждого нпф доходность разная, ее можно найти в инете, проанализировать за последние 5 лет и туда перевести их путем написания соответствующего заявления в ПФР.

Лиза, я гуглил и почти везде негативные отзывы. Даже не знаю, чему верить. Не хотелось бы променять шило на мыло. Надеялся, что кто-то поделится успешным личным опытом.

Олег, ни кто не поделится. У меня у самой в Европейском была накопительная, он слился в Сафмар, а пото этот Сафмар видители убытки прошлых лет отразил в резулататах доходности и списал у меня в свои доходы тыс 45. Потом типа прибыль показывает, но за два года списаное в первый год не возместилось. НПФ это рулетка. Они все меняют чуть ли не каждый год подходы к порядку формирования доходности. Лишь бы деньги привлечь.
И в сведениях в Пенсионном почему-то отражается сумма моих пенсионных накоплений тыс на 100 меньше чем есть на самом деле. И затеряли мою уплаченную в 2008 году 1000 р на программу софинансирования пенсии. А от участия в ней зависит порядок выплаты накопительной. Все не в мою пользу. Хоть следи за ними хоть не следи.

Лиза, денежные средства передавались в НПФ на условиях их сохранности. Поэтому списывать доходы и уходить в минус НПФ не имел права. Но вы же не стали куда-либо жаловаться на это?
———
«три судебные инстанции и ВАС РФ по одному из дел рассматривали вопрос исключительно об уменьшении обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению, возникших по конкретным договорам негосударственного (дополнительного) пенсионного обеспечения и связанных с отрицательным финансовым результатом от размещения средств пенсионных резервов. (Определение от 07.07.2010 № ВАС-8713/10).
.

Таким образом, судебная практика не только не указывает на необходимость компенсации отрицательного результата от инвестирования средств пенсионных накоплений, но и формирует важнейший вывод, составляющий основу экономического функционирования НПФ: фонд тогда не может уменьшать свои обязательства перед вкладчиками и участниками, когда законом предусматривается создание специального механизма и источника (страхового резерва), который позволяет компенсировать отрицательный финансовый результат. Создание такого механизма и источника (страхового резерва) предусмотрено для компенсации отрицательного финансового результата, полученного от размещения средств пенсионных резервов (ст.23 Закона № 75-ФЗ).»
—-
[взято с сайта закониа.ру]

Роман, вы же понимаете, что это утопия? Когда какой-то отрасли убирают налог, цены в этой отрасли вниз не идут, просто владельцы бизнеса становятся богаче. У нас в стране почти нет альтруистов, и если завтра уберут взносы на социальное страхование, вы просто станете беднее, а ваш руководитель ещё богаче.

Можно развить идею дальше. «Не хочу скидываться на работу полиции, верните мне в зарплату мою долю, а я заключу договор с ЧОПом», «Не хочу платить за работу пожарных, вообще не пользуюсь этой службой, последний раз звонил на «01» лет 10 назад, выдайте деньгами, я на них просто застрахую имущество от пожара». И так далее. Имеет право на жизнь. Но согласится ли с этим большинство?

Источник