Для чего необходимы налоги сборы различные обложения как признак государства тест
Понятие налога и сбора
Государство на законодательном уровне вменяет предпринимателям в обязанность отчислять часть доходов от их деятельности в бюджет того или иного уровня на обеспечение различных государственных нужд. Налоги и сборы касаются каждого бизнесмена, заставляя корпеть над отчетностью и расставаться с частью прибыли. И тот, и другой фискальный платеж закреплен в законодательстве.
В чем же разница между этими видами отчислений? Где она зафиксирована? В чем проявляется для предпринимателя? Рассматриваем все тонкости, касающиеся налогов и сборов в российском законодательстве.
Регламентирующие правовые акты
Все требования и условия, которые касаются предпринимательских отчислений в бюджеты, зафиксированы в главном правовом акте фискальной службы – Налоговом Кодексе Российской федерации.
В частности, он содержит положение о том, что отдельные вопросы, касающиеся налогообложения, могут быть решены на уровнях региональных или местных властей. Это значит, что на той или иной территории могут быть приняты собственные правила и нормы для особенностей уплаты некоторых отчислений. При этом в самом Налоговом Кодексе выписываются основные нормы, а местные законы их конкретизируют.
Таким образом, любой вид отчислений может быть отнесен к одной из трех категорий:
ВАЖНО! Если законодательство вводит новый вид налога или сбора, он будет отнесен к одному из этих трех типов, отсюда станет ясно, кто сможет вносить изменения в налоговые ставки, отчетные периоды, сроки уплаты и другие конкретные моменты, касающиеся формирования платежа.
Внесем ясность в определения
Налог государство определяет как платеж, который вносится в бюджет в виде определенной денежной суммы как физическими, так и юридическими лицами. Особенности этого вида платежа:
Элементами налога являются:
Сбор – это взнос, который производится в качестве оплаты за произведенные действия государственным органом, то есть оказание той или иной государственной услуги, значимой с юридической точки зрения. Теоретически, сбор является добровольным взносом, но так как оплачиваемые услуги в подавляющем большинстве случаев являются необходимыми для дальнейшей предпринимательской деятельности, причем это закреплено в законодательстве, платить за них так или иначе приходится. Сумма сбора устанавливается фиксированно. Плательщик сбора собирается вступить в правовые отношения с государством, желая получить:
Элементами сбора считаются только плательщики и элементы обложения (в каждом конкретном случае свои).
Виды и примеры налогов и сборов
Налог и сбор: между ними много общего
10 главных отличий налогов и сборов
Рассмотрим, чем отличаются эти виды платежей. Для этого сравним их по различным основаниям, приведенным в таблице.
Для чего нужны налоги
Для чего нужны налоги
История появления налогообложения насчитывает несколько тысяч лет и ведет отсчет с появления первых государств, а изменения государственных устройств приводило к изменениям в налоговой системе.
Понятие системы налогообложения и налога
В каждом отдельном государстве действует своя налоговая система. Она необходима для финансирования таких государственных учреждений, деятельность которых направлена на обслуживание нужд государства и его жителей (бюджетные учреждения) и они не получают прибыли от своей деятельности. За счет налогов производится выплата различных пособий.
Регулирует систему налогообложения Налоговый кодекс Российской Федерации, все принятые законы и подзаконные акты должны полностью соответствовать кодексу. Основные принципы системы налогообложения в РФ были заложена в 1992 году, после распада СССР.
Налог — это принудительно взимаемая плата в установленном размере с физических или юридических лиц в пользу государства.
Для чего нужны налоги Государству
Отчисление различных налогов в пользу государства необходимо для финансирования системы здравоохранения, культуры, образование, оборону, социальную поддержку, содержание различных аппаратов управления. Для создания действенных государственных институтов необходим постоянный поток денежных средств.
За счет налоговых сборов население России получает бесплатную медицинскую помощь, отремонтированные дороги, школы, детские сады, также строятся социальные учреждения, например, детские дома, государство выплачивает пособие по безработице, адресную помощь, финансирует программы молодым семьям на приобретение жилья, материнский капитал и т.д.
Систематически уплачивая налоги население выступает соинвесторами своей благоустроенной жизни.
Система налогообложения и налогов в Российской Федерации
Сейчас в России существует шесть систем для целей налогообложения, которые применяются индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, в разрезе каждой системы юридическое лицо обязано производить уплату различных взносов:
— Общая система обложения налогами или ОСНО (НДФЛ — налог на прибыль или налог на доходы физических лиц для ИП, а также НДС, транспортный, земельный, налог на имущество, при его наличии и прочие);
— Упрощенная система или УСН (уплачивается один из налогов: на доходы или доходы уменьшенные на расходы, НДС и налог на имущество не взимается, действует для субъектов среднего и малого бизнеса);
— ЕНВД или единый налог на вмененный доход (предметом дегрессии является предполагаемый доход, рассчитывается по вещественным показателям, земельный налог не уплачивается);
— ЕСХН или единый сельскохозяйственный налог (предметом налогообложения является доход уменьшенный на расход, налогом облагается имущество, используемое для сельскохозяйственного производства не взимается);
— Патентная система налогообложения (действует для Индивидуальных предпринимателей, уплачивается как фиксированная плата на определенные виды деятельности, заменяет налоги, НДС, НДФЛ, налог на имущество).
— С 2019 года введен профессиональный налог для самозанятых граждан (действует для физических лиц не имеющих работодателя и сотрудников в штате).
Для юрлиц существует такие налоги, как акциз, налог на добычу полезных ископаемых, налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.
Юридические лица обязаны за каждого своего работника делать следующие отчисления:
— страховой взнос в Пенсионный фонд в размере 16%,
— накопительную часть пенсии в Пенсионный фонд 6%,
— на ОМС (обязательное медицинское страхование) 2,9%,
— в ФОМС (фонд обязательного медицинского страхования) 5,1%.
Работодатель обязан удерживать и уплачивать НДФЛ в размере 13%, тем не менее, в Российской Федерации установлен один из самых минимальных подоходных налогов в мире. Помимо НДФЛ, на граждан возложено бремя по уплате земельного, транспортного налога и налога на имущество.
Различают сборы по бюджету поступления:
— региональный (налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог);
— местный (земельный налог, налог на недвижимость, налог на имущество физических лиц, торговые сборы).
Чем больше отчислений в тот или иной бюджет, тем больше будет потрачено на нужды области или города.
Многие жители страны не хотят производить налоговые взносы, считая их размеры грабительскими, но при этом требуют качественного медицинского обслуживания и благоустроенности своей жизни, совершенно не понимая, что одно зависит от другого, чем больше отчислений налогов, тем лучше и качественней наша жизнь.
Для чего необходимы налоги, сборы, различные обложения как признак государства?
а) обеспечения интересов вождя;
б) обеспечения господства бога и религии в обществе;
в) содержания многочисленного аппарата государственных служащих, представляющего политическую власть (армия, милиция, разведка, тюрьмы и т.д.);
г) обеспечения интересов всего населения;
д) все перечисленные.
Что раскрывает понятие функции государства?
а) структуру государства и его признаки;
б) способы организации государственной власти;
в) динамическую сторону деятельности государства, его основные направления деятельности;
г) методы и приемы осуществления государственной власти;
д) все перечисленные понятия вместе.
Каковы формы осуществления функций государства?
д) все перечисленные, а также организационно-хозяйственная.
Каковы правовые формы реализации функций государства?
д) правотворческая, правоприменительная, правоохранительная, контрольно-надзорная.
Какие методы применяют государства при реализации функций государства?
б) принуждение, наказание;
д) совокупность всех перечисленных методов.
Какая из пеpечисленных функций является внутpенней функцией госудаpства?
а) социальная функция;
б) функция обоpоны стpаны;
в) функция обеспечения миpа и поддеpжки миpового поpядка;
г) функция интегpации в миpовую экономику;
д) функция сотpудничества с дpугими стpанами в pешении глобальных пpоблем.
Какая из пеpечисленных функций является внешней функцией госудаpства?
а) функция обоpоны стpаны;
б) функция охpаны пpав и свобод гpаждан;
в) функция налогообложения;
г) экологическая функция;
д) социальная функция.
На какие виды делятся функции государства в зависимости от их продолжительности?
а) основные и неосновные;
б) внутренние и внешние;
в) законодательную, исполнительную и судебную;
г) постоянные и временные;
д) социальные и экономические.
В чем заключается правоохранительная функция совpеменных госудаpств?
а) госудаpство охpаняет гpаницы стpаны, пpедставляет официально стpану за pубежом;
б) госудаpство опpеделяет экономическую политику стpаны;
в) государство развивает все фоpмы собственности;
г) госудаpство пpоявляет заботу о малоимущих, инвалидах, пенсионеpах, студентах; финансиpует обpазование, медицину, науку и т. д;
д) госудаpство боpется с пpавонаpушениями в обществе и защищает права граждан.
В чем заключается экономическую функцию современного цивилизованного государства?
а) управление внешними связями и внешней политикой;
б) управление образованием, культурой, наукой;
в) обеспечение поступательного хозяйственного развития, создание оптимальных экономических структур, единого экономического пространства;
г) создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека;
д) охрана правопорядка, наказание преступников и иных лиц, совершивших противоправные поступки.
Каковы характерные черты или признаки механизма государства?
а) это система государственных органов;
б) это сложная структура, в которой каждый орган занимает определенное место;
в) механизм государства располагает материальными средствами, так называемыми «вещественными придатками», на которые опираются в своей деятельности государственные органы. Это бюджет, имущество, сооружения, предприятия, учреждения и т.д.;
г) механизм государства есть средство воплощения в жизнь функций государства;
д) все вместе взятые признаки.
К какому понятию относится следующее опpеделение: «Учpеждение, звено госудаpственного аппаpата, участвующее в осуществлении функции госудаpства и наделенное для этого госудаpственно-властной компетенцией»?
а) механизм госудаpства;
б) госудаpственный оpган;
в) политическая оpганизация;
г) pелигиозное объединение;
д) госудаpственное пpедпpиятие.
Hа какие виды делятся государственные органы по принципу разделения властей?
а) на законодательные, исполнительные и судебные;
б) на постоянные и временные;
в) на высшие и местные;
г) на федеральные органы и органы субъектов федерации;
д) на коллегиальные и единоначальные.
Hа какие виды делятся государственные органы по количественному составу?
а) на законодательные, исполнительные и судебные;
б) на постоянные и временные;
в) на высшие и местные;
г) на федеральные органы и органы субъектов федерации;
«Основы теории государства»
91. Назовите государство, где существует беспредельное правление одной личности?
• Саудовская Аравия
92. Назовите представителей «договорной теории» происхождения государства и права.
• Гроций, Гоббс, Руссо, Радищев
93. Назовите экономическую функцию современного цивилизованного государства.
• обеспечение поступательного хозяйственного развития, создание оптимальных экономических структур, единого экономического пространства
94. Налоги, сборы, различные обложения как признак государства необходимы для:
• содержание многочисленного аппарата государственных служащих, представляющего политическую власть (армия, милиция, разведка, тюрьмы и т.д.)
95. Национальные символы государства
• герб, флаг, гимн
96. Она устанавливается для защиты недееспособного (малолетнего, душевнобольного, слабоумного), его законных прав и интересов:
• опека
97. Оно устанавливается для оказания содействия ограниченно дееспособному лицу при осуществлении им своих прав и исполнении обязанностей:
• попечительство
98. ООН — это.
• особая международная организация, объединяющая на добровольной основе различные государства
99. Определите характерные черты или признаки механизма государства.
• все вместе взятые признаки
102. Основной признак организации власти в первобытном обществе
• Эта власть основывалась на кровном родстве всех членов родоплеменного объединения
103. Основным назначением данной функции государства является отражение вооруженной агрессии, защита территориальной целостности?
• Функция обороны
104. Основным назначением данной функции государства является поиск решений проблем, которые затрагивают интересы не только отдельных народов, но и человечества в целом и требуют международного регулирования?
• Функция сотрудничества по глобальным проблемам современности
105. Основополагающими принципами деятельности Республики Казахстан являются:
• казахстанский патриотизм
• общественное согласие
• политическая стабильность
• экономическое развитие на благо всего народа
Налоги: их виды и функции
Налоги — это обязательные платежи в государственный бюджет на безвозмездной основе. В статье определим, что такое налоги, каковы сущность, функции и виды, принципы налогообложения.
Определимся с понятиями
Совокупность всех фискальных обязательств (налогов, сборов, взносов, пошлин и иных налоговых платежей) представляет собой налоговую систему государства. Исчерпывающий перечень фискальных сборов устанавливается на федеральном уровне. Местные и региональные власти не вправе вводить дополнительные виды налогообложения.
Такое имеют «налоги» понятие; виды и функции фискальных обязательств определяются их ключевым назначением: пополнением доходной части бюджета. То есть основной доход государства — это сборы и взносы граждан и предприятий.
Налоги: сущность, функции, виды
Ключевая сущность фискальных платежей заключается в том, что государство взимает часть доходов налогоплательщиков для обеспечения деятельности органов власти.
Все фискальные обязательства имеют сложную классификацию по различным принципам. Далее рассмотрим основные налоги, их виды, сущность и понятие для каждого платежа.
Классификация налоговых платежей
Ключевая группировка подразумевает разделение всех фискальных обязательств на три группы:
Вторая по значимости группировка — классификация по способу изъятия. Выделяют прямые и косвенные обязательства. К прямым относят те сборы, которые налогоплательщики уплачивают напрямую с полученного дохода, прибыли, имущества. К примеру, НДФЛ, имущественный, земельный, транспортный сбор.
Косвенные — это надбавка определенного рода, которая включается в стоимость товара, работы или услуги. Например, НДС или акциз.
Итоги и выводы
Итак, определим, что такое налоги, их виды и функции, кратко.
Налоговые обязательства — это обязательные платежи в пользу государства, которые имеют индивидуальный, безвозмездный характер. Выполняют четыре основные функции: фискальную (пополнение бюджета), распределительную (перераспределение средств), регулирующую (утверждение норм и правил налогообложения), контрольную (надзор за полнотой и своевременностью расчетов).