Для чего нужен годовой бюджет
Личный бюджет: как вести, кому и зачем это нужно
Финансово грамотные люди выделяются умением правильно считать деньги. Их отличает любовь к планированию, способность оптимизировать расходы и стойкость перед спонтанными покупками. Сила воли? Конечно! А еще умение вести личный бюджет.
Для чего нужен личный бюджет
Рассмотрим на примере. Тамара открыла кондитерскую год назад. Сначала торты по ее рецептам пользовались большим спросом, однако через полгода конкуренты переманили половину покупателей.
Соседние кондитерские разгадали рецепты и стали предлагать торты с похожими начинками по более низкой цене. Тамара была в отчаянии: в запуск любимого дела она вложила большую часть сбережений от продажи квартиры родителей.
После раздумий Тамара решила повысить мастерство и уникальность бизнеса. Для этого она планировала пройти кулинарные курсы во Франции. Обучение стоило недешево, а нужной суммы у нее не было. Девушка решила накопить с помощью ведения личного бюджета.
Пожалуй, каждый из нас задумывался о модернизации доходов и расходов и ведении личного бюджета. Часто этому предшествует появление глобальной цели – покупка квартиры, машины, желание путешествовать, свадьба, дорогостоящее обучение и прочее.
Многие начинают вести личный бюджет с подсчитывания трат и доходов в простом бумажном блокноте. Но со временем это надоедает – деньги копятся медленно, расходы растут, а мечта вновь отодвигается на неопределенный срок.
Ведение личного бюджета – замечательная идея. Вы будете в курсе передвижения денег, оптимизируете расходы и найдете источник для инвестиций. Главное – выбрать удобный способ ведения личного бюджета и всегда помнить, для чего вы это делаете.
Важность выбора финансовой цели
Личный бюджет с четкой финансовой целью имеет больше шансов на реализацию и мотивацию.
Выбранная цель мотивировала Тамару, но она сомневалась в выборе срока реализации. Девушка опасалась, что не успеет за год собрать необходимую для обучения сумму.
Финансовые цели бывают трех видов:
В этот отрезок времени люди копят на отпуск, ремонт квартиры, автомобиль или другие не слишком глобальные цели. Для достижения таких целей обычно не используют финансовые рыночные инструменты.
Их решают в рамках годового бюджета, меняя приоритеты в пользу выбранной покупки. Из банковских инструментов используют депозитный счет с гарантированной доходностью.
За это время копят на покупку загородного дома, закрытие крупного кредита, получение высшего образования. Возможно, в этих случаях лучше присмотреться к рыночным инструментам, например, к облигациям.
Эти цели отвечают за далекое будущее семьи. Кто-то задумывается, как будет жить во время пенсии, планирует пассивный доход, переживает за обучение будущих детей и т.д.
Тамара решила, что за два года накопит на курсы во Франции. Таким образом, ее личный бюджет получил краткосрочную цель.
Три главных принципа составления личного бюджета
К этому стремятся все бизнесмены. Чтобы этого добиться, люди изучают различные стратегии, посещают курсы по финансовой грамотности и обращаются к консультантам.
Но всё просто: если нет вариантов увеличить заработную плату, то необходимо уменьшить траты.
Пересмотрите свои расходы, возможно, вам будет под силу отказаться от поездок на такси или кофе на вынос. Да, такие траты выглядят безобидными и не влияющими на бюджет. Однако в конце месяца вы обнаружите, что на приятные мелочи ушло 10% бюджета.
Тамара сократила походы в кафе и рестораны, а также отказалась от занятий танцами по выходным. Она заменила их на кое-что другое.
Подумайте, как вы можете увеличить свой доход. Возможно, вы готовы подрабатывать на выходных, сдавать жилье в аренду или заняться инвестициями.
Пассивный доход получают по дебетовой карточке с кешбэком и процентами на остаток по счету. Но источников доходов должно быть несколько.
По выходным Тамара стала проводить мастер-классы по выпечке. Это не потребовало больших вложений, а узнаваемость ее кондитерской увеличилась.
Девушка также оборудовала игровую зону, чтобы сдавать в аренду помещение для детских праздников. Конечно, эта идея потребовала значительных вложений, однако через полгода Тамара вышла в плюс.
Помните о главной цели ведения личного бюджета. Определите для себя, какую сумму ежемесячно вы будете откладывать, чтобы достичь желаемого. Только после этого распределяйте оставшиеся деньги на прочие затраты.
Если вы потратите большую сумму на важную покупку, то от необязательных расходов в этом месяце следует отказаться. Иначе вы не приблизитесь к главной цели ведения личного бюджета.
Тамара каждый месяц откладывала 15% от доходов на накопительный счет в банке. Только несколько раз она сократила вклад на 10%: появились непредвиденные траты на лечение.
Способы учета дохода и расхода
Это самый привычный способ ведения личного бюджета. Наверное, каждый начинал с него учитывать доходы и расходы. Покупки и прибыль записываются в блокнот, в конце месяца делается подсчет и выясняется остаток.
Тамара тоже начала учет с этого способа. Ее терпения хватило только на месяц. Времени на подсчет уходило слишком много. Требовалось даже мелкие траты записывать на бумаге, блокнот был не всегда под рукой, поэтому способ оказался для нее не самым удобным.
В этом формате можно настроить под себя статьи расходов и доходов. Цвет позволяет выделить нужные параметры. Программа по формулам сама подводит итоги, а времени для подсчета данных требовалось 2-3 минуты в день.
Из минусов – в Excel нужно каждый раз сохранять изменения, а Google таблицы немного «тормозят», если вносить слишком много данных.
Тамара долгое время пользовалась таблицей в Excel. Ее все устраивало, пока со временем программа не начала подолгу «зависать».
DrebeDengi, Дзен-мани, EasyFinance, CoinKeeper – все эти программы помогают учитывать финансы. Среди них есть платные, бесплатные и частично платные.
Удобство приложений заключается в том, что они всегда под рукой – в телефоне. И вносить данные можно сразу после покупки или получении прибыли.
В приложении можно создать несколько кошельков и статей расходов: «Продукты», «Развлечения», «Школа», «Одежда», «Лечение», «ЖКХ» и другие. Некоторые приложения синхронизируются с банковской картой.
Тамара накопила необходимую сумму на обучение с помощью приложения для телефона. Она приобрела платные услуги и синхронизировала работу приложения с банковской картой.
Основные правила ведения личного бюджета
Сэкономит часть денег, потраченных за месяц. Некоторые банки предлагают бонусные и скидочные программы держателям таких карт, особенно если они оплачивают покупки у компаний-партнеров. Например, карта Халва от Совкомбанка. Через несколько месяцев цена за использование карты окупится.
Обеды в кафе «съедают» значительную часть бюджета. Вы это заметите сразу, как только начнете вести личный бюджет.
Предположим, каждый день вы тратите на стандартный ланч 350 рублей. Значит в месяц, в котором в среднем 22 рабочих дня, 350х22= 7 700 рублей. А ведь эти деньги вы могли бы отложить на необходимую покупку. Поэтому наш совет – обедайте дома или берите еду с собой в офис.
Помогают сохранить значительную сумму, которую вы откладываете на глобальную цель. Всегда ходите в магазины со списком, это избавит вас от ненужных покупок. Можно использовать удобную программу Google Keep. В нее вносят список продуктов и делят его для каждого члена семьи.
Именно этот пункт расходов резко меняет ваши планы, когда вы копите конкретную сумму. Посещайте стоматолога два раза в год, обращайтесь к терапевту при недомогании и выполняйте все медицинские процедуры. Чтобы быть в выигрыше – не экономьте на лечении.
Тамара проводила мастер-классы, изучала новые виды выпечки и исправно откладывала каждый месяц 15% прибыли. При этом она забыла о здоровье. И сначала разболелись зубы – пришлось срочно ставить коронки, затем прихватило спину (работа поспособствовала), и Тамаре пришлось оплатить дорогостоящий курс у остеопата. Непредвиденные траты выбили девушку из графика на четыре месяца.
Ошибки при ведении личного бюджета
Желание накопить деньги на покупку авто или квартиры похвально. Однако при составлении личного бюджета важно учитывать образ жизни и характер ограничений. Если финансовый план окажется слишком жестким, вы не станете его соблюдать.
Не лишайте себя карманных денег полностью, вы можете их иметь в ограниченном количестве. Только остерегайтесь необдуманных покупок.
На вас действует реклама, если целый день вы просматриваете сторис магазинов и посты модных блогеров. Желание купить что-то новенькое будет преследовать вас целый день, а ведь свободных денег у вас на это нет. К тому же вы расслабитесь и забудете о главной цели вместо того, чтобы придумать еще один источник дохода.
Вся сумма бюджета уходит на одну статью расходов, а на другие деньги направляются по остаточному принципу. В конце концов вы перестанете ориентироваться на бюджет.
Например, вам хочется скорее закрыть платеж за ипотеку, и все свободные средства вы вкладываете в квартиру. Однако так у вас не останется денег на питание. И личный бюджет перестанет работать.
Даже крупные предприятия прекращают выплачивать дивиденды, если чувствуют, что тяжелые времена близко, и пора готовить финансовую подушку.
Идеальное развитие событий: расходы не превышают ежемесячный бюджет. Однако такое случается редко. И у вас должна быть сумма для форс-мажора. Заложите в бюджет небольшой процент для создания финансовой подушки безопасности.
Тамара планировала накопить на обучение во Франции в течение двух лет. Это было не так просто, как ей казалось поначалу, но она сумела достичь поставленной цели.
Девушка расширила бизнес, открыла в себе талант преподавателя, увеличила популярность кондитерской и все-таки накопила на курсы. Но на это ушло четыре года. После Франции она разработала свой образовательный курс по выпеканию тортов и улучшила навыки ведения личного бюджета.
Рассчитываем бюджет предприятия
Бюджет предприятия – это план доходов и расходов, которые распределены по заданному периоду. Благодаря бюджету руководство компании может достигать поставленных целей. Ведь в документе уже заложены предстоящие расходы на те мероприятия, которые были в стратегическом плане.
Особенность бюджета предприятия в том, что участвовать в его составлении может каждый топ-менеджер. Если в компании есть несколько подразделений, то руководитель каждого из них занимается планированием своей работы, исходя из выделенных ему финансовых ресурсов.
Зачем нужно составлять бюджет предприятия
Главная функция документа – помощь в достижении поставленных целей. Если у компании есть четкая цель, то на ее реализацию потребуются деньги. Только когда предполагаемые расходы будут записаны в единый документ, получится распределить их равномерно по всему периоду достижения цели. В итоге компания ограждает себя от неприятных сюрпризов, когда для очередного проекта ей срочно требуются деньги, а свободных ресурсов нет.
Вторая задача, которую решает бюджет – учет денежных средств. Руководство компании может контролировать, сколько реально потрачено денег, сколько получено и оценивать работу всей фирмы. Благодаря бюджету предприятия можно сравнить плановые показатели с реальными, достигнутыми отделами. У руководителя получается увидеть недостатки в работе своих подчиненных.
Попутно бюджет дает предпринимателю такие выгоды:
Несмотря на все выгоды от составления бюджета, он имеет и отрицательные стороны. Во-первых, всегда есть риск, что бюджет будет понят по-разному разными сотрудниками. Не все руководители отделов обладают достаточными навыками, чтобы оценить и проанализировать финансовые показатели. Не каждый сможет рационально составить план расходов своего отдела.
Второй недостаток заключается в сложности составления бюджета и привязки его к планам. Например, предприниматель по неопытности составит слишком сложный и недостижимый план. Тогда сотрудники видят, что план выполняется с трудом, и разочаровываются в бюджете.
Виды бюджета
Однако бюджет предприятия не имеет единой принятой структуры. Он может собираться сверху вниз или снизу вверх. В первом случае бюджет планируется руководством фирмы. Генеральный директор или его доверенное лицо учитывают нужды каждого отдела и создают для всех подразделений сметы. Если в компании решено использовать такой подход к составлению бюджета, то руководителю важно очень хорошо изучить работу отделов, чтобы понимать, сколько денег требует их развитие.
Зачастую гораздо удобнее составлять бюджет снизу вверх. Сначала руководитель каждого отдела оценивает нужды своего подразделения, заносит их в смету. Затем документ отправляется на согласование генеральному директору.
Существует другая классификация бюджета – по времени:
Еще одна классификация основана на тех активах, которые учитываются в процессе бюджетирования. Например, можно составить бюджет из финансов, из операций или из инвестиций. В первом случае учитываются только доходные и расходные процедуры. Обычно финансовое бюджетирование используется для организации движения денег внутри компании, то есть между отделами.
Операционное бюджетирование отвечает не за общее движение денег внутри компании, а за конкретные направления работы. Оно основано на таких данных:
Отдельно можно составить бюджет по инвестициям. В этом случае будут учитываться такие статьи расходов и доходов:
В идеале необходимо составлять бюджет по всем трем направлениям, чтобы получать полные данные о состоянии компании.
Особенности составления бюджета
При составлении бюджета предприятия предприниматели сталкиваются с предубеждениями. Одна из распространенных ошибок заключается в том, что бизнесмены воспринимают бюджет как очень жесткие рамки. Например, если появится неожиданная статья расходов, которой нет в уже составленном и принятом бюджете, то найти деньги не получится. На самом деле бюджет – это гибкая система, подразумевающая своевременное внесение изменений.
Вторая ошибка заключается в отсутствии четкой системы при составлении бюджета. У этого документа должен быть четкий план по мероприятиям, начало и конец действия.
Вот какие еще есть ошибки:
Порядок составления бюджета предприятия
Первое, что требуется сделать – определить бюджетный цикл. Это период времени, на который предприниматель составляет бюджет. Теоретически бюджетные циклы могут быть разными, но чаще всего компании делят год на равные повторяющиеся части. Например, на кварталы или месяцы.
Бюджетный цикл состоит из трех частей. Сначала предприниматель занимается планированием. Он изучает текущее состояние своей компании, составляется план реализации бюджета. Важно заранее выбрать точки, когда можно внести корректировки в план. Затем оцениваются возможные риски и ставятся цели перед компанией.
Чтобы правильно составить бюджет предприятия, необходимо учитывать такие статьи расходов и доходов:
После того как все статьи доходов и расходов учтены, необходимо рассчитать себестоимость изделия и сравнить его с планом по продажам. Это позволит увидеть, сколько чистой прибыли получит компания.
Последний шаг – составление баланса, чтобы оценить ликвидность и финансовую устойчивость. Составление баланса основано на сравнении активов и пассивов. В итоге получается профицитный или дефицитный бюджет. В первом случае доходность превышает расходы за период, во втором случае – наоборот.
После планирования начинается этап реализации. Это время, когда компания «живет» в соответствии с бюджетом предприятия и достигает поставленных целей. Для удобства большую смету можно разделить на несколько маленьких, чтобы можно было вовремя вносить изменения.
По завершении бюджетного цикла подводятся итоги и анализируются показатели в начале и конце периода. Желательно сравнить планируемые показатели с реальными. Если между ними сильный разрыв, значит, бюджет не соответствовал поставленным целям. В таком случае новый бюджетный цикл следует начинать с работы над ошибками.
Бюджетирование на предприятии: инструкция
Любое предприятие, вне зависимости от его размеров и сферы деятельности, стремится заработать деньги и грамотно их вложить в развитие. Для этого необходимо составлять финансовые планы, следить за движением средств, объективно оценивать затраты и результаты деятельности компании. Все это – неотъемлемые этапы бюджетирования.
Рассказываем, что это за процесс, как его организовать в малом и среднем бизнесе.
Что такое бюджетирование на предприятии
Бюджетирование – это комплексный процесс по формированию и распределению финансов, корректировке планов в зависимости от текущей экономической ситуации, управлению средствами с учетом различных показателей.
Понятие бюджетирования актуально не только для юридических, но и для физических лиц. Каждому человеку необходимо контролировать свои доходы и расходы, правильно распределять финансы, ставить цели и выделять бюджет на их реализацию. Более того, каждый гражданин в силах влиять на экономику государства, в котором он живет. Он имеет право предлагать собственные идеи по распределению средств бюджета.
Функции и задачи
Система бюджетирования на предприятии имеет шесть базовых функций:
С помощью продуктов Calltouch предприятие может наладить коммуникации между отделами, оптимизировать нагрузку и контролировать расходы.
Коллтрекинг
Грамотная организация бюджетирования на предприятии позволяет реализовать следующие цели:
Составляющие бюджетирования
Ключевая составляющая процесса – бюджетный цикл. Это отдельно взятый период финансового планирования. Бюджетные циклы могут повторяться с разной периодичностью в зависимости от масштабов и направления деятельности организации.
В каждом цикле выделяют три этапа – планирование, реализацию, завершение.
Планирование
Специалисты оценивают текущее состояние компании, разрабатывают план внесения корректировок в ее деятельность. При планировании важно учитывать возможные риски и четко обозначать направление развития предприятия. На этом же этапе составляют список целей, которых организация должна добиться в течение указанного времени.
Реализация
Здесь важно следить за эффективностью предпринятых мер и оперативно корректировать действия при появлении нежелательных результатов или снижении эффективности организации. Чтобы безошибочно оценивать результативность плана, лучше разбить большую смету на несколько маленьких с коротким прогнозируемым сроком. При таком подходе любые проблемы легко устранить, а направления финансовых потоков корректировать по ситуации.
Завершение
По завершении запланированных работ подводят итоги. На этом этапе специалисты анализируют и сравнивают показатели в начале и в конце бюджетного цикла. Также оценивают разницу между фактическими и запланированными индексами. Если она оказывается значительной, делают вывод о том, что предприятие работало неэффективно либо план был изначально составлен с ошибками.
Плюсы и минусы
Преимущества бюджетирования на предприятии:
Виды и методы бюджетирования на предприятии
Выделяют три вида бюджетирования: финансовое, операционное, инвестиционное.
Финансовое
Это наиболее востребованный и эффективный способ проведения работ, предполагающий планирование распределения средств внутри организации. При финансовом бюджетировании специалисты формируют полный перечень предстоящих расходов и доходов компании.
Подобные списки необходимо составлять для обеспечения устойчивого финансового состояния компании. Четко представляя все предстоящие доходы и расходы, руководители предприятия могут заранее предпринять меры, которые помогут не допустить дефицита финансов.
Операционное
Операционное бюджетирование предусматривает формирование и анализ следующих документов:
Операционный план составляют с учетом всех видов деятельности, которые осуществляет компания.
Инвестиционное
Это направление бюджетирования включает в себя все, что относится к инвестированию:
Рекомендуется использовать все три вида бюджетирования в комплексе. Таким образом вы оцените эффективность работы предприятия, не упуская из виду деталей. Лучше всего начать с анализа работоспособности и производительности компании, а затем прописать сметы по каждому виду деятельности.
Все отчеты следует хранить. Так вы сможете составить общую отчетность по развитию организации, увидеть динамику, оценить эффективность изменений в долгосрочной перспективе.
Оцените работу компании при помощи сквозной аналитики Calltouch. С помощью сервиса можно получать данные рекламных площадок, CRM-систем и других маркетинговых инструментов.
Сквозная аналитика
Бюджет организации и его состав
Бюджет компании – это план ее работы на предстоящий период в денежном эквиваленте. В нем указывают ожидаемые доходы и расходы, а также размер капитала, который потребуется для реализации целей бизнеса. За основу берут прогнозные показатели, рассчитанные исходя из прошлых значений.
В бюджете обязательно указывают источники притока денежных средств компании и затраты, связанные с его функционированием.
Состав бюджета предприятия напрямую связан со сферой и особенностями его работы. Многие компании получают доход не только от основной деятельности, но и из дополнительных источников. По аналогии с этим расходы организаций не всегда связаны с производством или расширением сферы влияния. Поэтому в бюджет включают прибыль от всех видов деятельности компании, а также основные и дополнительные расходы.
Чаще всего бюджет организации состоит из двух статей:
Кто ответственен за бюджетирование
Для внедрения системы бюджетирования предприятие должно иметь правильную организационную структуру. Чтобы составлять и анализировать разные виды сводных бюджетов, компании понадобятся соответствующие подразделения и компетентные специалисты.
В небольших фирмах работа по формированию сводных отчетов ложится на плечи бухгалтеров. Готовый документ направляют на подпись к гендиректору. В более масштабных организациях за утверждение бюджета отвечает правление.
Есть две схемы организации бюджетирования на предприятии:
За реализацию бюджетных заданий отвечают менеджеры подразделений. Их зона ответственности зависит от задач:
Требования к организации процесса бюджетирования
Выделяют пять основных требований:
На крупных предприятиях внедряют специализированные системы бюджетирования – централизованные финансовые планы, в которых учитывают бюджетные показатели по каждому отделу и филиалу.
В небольших фирмах используют минимальное бюджетирование (бюджетное управление). На малых и средних предприятиях процесс формирования бюджета имеет более простую структуру, однако в ней присутствуют те же принципы и показатели, что и в крупных компаниях.
С чего начать бюджетирование на предприятии
Система бюджетирования формируется постепенно. Следует начинать со стратегического планирования. Также важно обеспечить слаженную работу финансового отдела и четко обозначить показатели эффективности для всех подразделений организации.
Подготовка к внедрению системы бюджетирования на предприятии включает в себя следующие этапы:
Как внедрить бюджетирование в компании
Организация бюджетирования на предприятии – сложная задача, которую обычно доверяют специализированным компаниям. Тем не менее, все работы можно выполнить и своими силами. Вот несколько рекомендаций для тех, кто решил самостоятельно организовать бюджетирование.
Внедрите автоматизированную систему бюджетирования
Специальное программное обеспечение позволяет автоматизировать процесс управления бюджетом и помогает избежать ряда ошибок. Выбирайте ПО с учетом особенностей вашей компании. На рынке представлены автоматизированные системы для небольших фирм, предприятий средних размеров и крупных организаций, в которых можно обрабатывать и систематизировать большие объемы информации.
Обратитесь за помощью к профессионалам
Если предпринятые действия не дают должных результатов, обратитесь в консалтинговую фирму. Консультант поможет найти и устранить допущенные ошибки, внести необходимые коррективы в план. Этот совет особенно актуален для небольших фирм, в которых нет соответствующих специалистов.
Подумайте о мотивации менеджеров
Увеличение эффективности работы предприятия невозможно без грамотной реализации разработанных стратегий, за которую отвечают менеджеры. Поэтому важно заранее продумать, как вы сможете мотивировать их работать продуктивнее.
Как повысить эффективность бюджетирования
Предприятия работают в постоянно меняющихся рыночных условиях. В некоторых нишах изменения происходят настолько внезапно, что маркетинговые планы становятся неактуальными еще на этапе разработки или утверждения.
Это обстоятельство затрудняет процесс бюджетирования для всех компаний вне зависимости от их масштаба и сферы деятельности. На помощь приходит сценарный анализ – методика, основанная на разработке различных прогнозов развития событий. Сценарный анализ позволяет создавать планы относительно организации бюджетирования, отталкиваясь от базовых предпосылок о том, какой из возможных планов более вероятен.
Сценарий – это описание перспективного будущего компании и вариантов развития событий. В сценариях учитывают как пессимистические, так и оптимистические результаты.
Анализ повышает эффективность процесса бюджетирования: для каждого варианта развития событий строят альтернативные планы, чтобы решить возможные проблемы и устранить ошибки. Если предприятие попадет в ситуацию, описанную в том или иным сценарии, руководство будет заранее знать, какие меры предпринимать. Таким образом, сценарный анализ помогает быстрее находить пути выхода из кризисных ситуаций и улучшает качество принимаемых решений.
Планирование на основе сценарного анализа применяют для принятия следующих решений:
При помощи сценарного анализа можно определить реалистичный вариант развития событий. Для этого рассмотрите все перспективные сюжеты, сведите к минимуму возможные риски и страх неизвестности, разработайте планы действий для любых обстоятельств.
Трудности и подводные камни
Если у руководителей предприятия нет практического опыта по внедрению бюджетирования, лучше пригласить специалистов.
Они помогут избежать следующих трудностей: