Для чего нужна справка ндфл
Справка по форме 2-НДФЛ: что это и зачем нужна
При взятии кредита или получении налогового вычета человек может столкнуться с необходимостью получить справку 2-НДФЛ. Иногда ее просят банки, иногда — ответственные органы, а работодатели и вовсе имеют с ней дело регулярно. Расскажем подробнее о том, что это такое и каким образом наличие справки может помочь при взятии кредита, а также для чего документ нужен банкам.
Содержание статьи
Что такое справка 2-НДФЛ
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.
Что содержит справка
Как получить справку по форме 2-НДФЛ
Как правило, документ нужен работодателю: тот обязан оформлять справки, чтобы отчитаться перед налоговой службой. Но 2-НДФЛ может понадобиться и сотруднику при взаимодействии с некоторыми уполномоченными органами или перед взятием крупного кредита. Физическое лицо имеет право получить справку двумя способами.
У работодателя
Первый и самый очевидный — обратиться непосредственно к начальству или в бухгалтерию организации, в которой Вы работаете. Статья 62 Трудового кодекса гласит, что срок оформления документа не должен превышать 3 рабочих дней. Чтобы получить справку, нужно написать заявление на имя главного бухгалтера или руководителя компании: там следует указать, за какой период нужна информация. Цель получения справки указывать не требуется. Если человек получает облагаемый налогом доход не у конкретного работодателя, он может обратиться за справкой 2-НДФЛ непосредственно в ФНС России.
Через Госуслуги
Не так давно у граждан России появилась возможность оформить справку 2-НДФЛ через интернет, в режиме онлайн. Это можно сделать на сайте Госуслуг: нужно иметь подтвержденную учетную запись. От человека требуется подать электронную заявку и указать свой ИНН. Госуслуги выдадут результат, который гражданин сможет просмотреть в своем личном кабинете и при необходимости распечатать.
Для чего нужна справка 2-НДФЛ
При взятии кредита
Чаще всего справка требуется при взятии кредита в банке. Обычно речь идет о больших суммах, для которых человек обязан подтвердить свою платежеспособность и предоставить ее доказательства. 2-НДФЛ считается надежным способом подтверждения, впрочем, не единственным. Иногда кредитору достаточно справки по форме банка: ее также выдает и подписывает работодатель, указывая сведения о доходах человека за нужный период. Бланк такой справки выдает кредитор.
При получении льгот и вычетов
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченных налогов в связи с крупной покупкой, дорогостоящим лечением или некоторыми другими ситуациями. Чтобы его получить, нужно обратиться в налоговую с набором документов, подтверждающих, что человек находится в ситуации, в которой ему положен вычет. Люди, которые оказались в сложной ситуации, иногда могут рассчитывать на налоговое послабление, льготы или пособия от государства — но для этого им надо предоставить доказательства своего материального положения соответствующему органу. В таких случаях человек собирает пакет документов, один из которых — справка 2-НДФЛ.
При трудоустройстве
Некоторые работодатели требуют у новых сотрудников справку 2-НДФЛ с прошлого места работы. Иногда документ выдают при увольнении, но если такого не произошло, человек имеет право запросить справку у главного бухгалтера компании, из которой он уволился.
В других случаях
Существуют и иные ситуации, в которых человеку может понадобиться справка:
Как правило, во всех этих случаях человек должен предоставить справку 2-НДФЛ соответствующему государственному органу. Это нужно, чтобы определить размер его официального заработка и подтвердить материальный статус.
Всегда ли банки требуют справку
Нет, банки не всегда просят предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Обычно документ нужен, если человек берет кредит большого размера или на долгий срок. Это ипотека, автокредит, крупный потребительский кредит. Чем меньше размер и срок кредитования, тем меньше документов потребует банк. Дело в том, что выдача больших сумм — в той или иной степени риск для кредитора. Практически любой банк стремится минимизировать этот риск: для этого нужны проценты и подтверждение дохода, а также обязательная страховка заемщика. Если же Вы берете кредит небольшого размера или обращаетесь к услугам экспресс-кредитования, никаких сведений о доходах от Вас, вероятнее всего, не потребуют.
Что делать, если работа неофициальная
Справка 2-НДФЛ показывает только официальный доход, который облагается налогом в 13 %. К сожалению, есть работодатели, которые предпочитают нанимать работников и выплачивать им зарплату полуофициально или вовсе неофициально — без уплаты налогов. Такой работник менее защищен, чем тот, который имеет официальное трудоустройство: ему сложнее получить налоговый вычет или кредит, труднее отстоять свои права перед работодателем. А еще он не в состоянии получить справку 2-НДФЛ с актуальными сведениями, ввиду отсутствия официального дохода. Если такому человеку понадобится обратиться в банк за кредитом, у него есть два варианта.
Заключение
Справка 2-НДФЛ — удобный способ доказать свой официальный доход и подтвердить платежеспособность перед банком. Она может понадобиться и в других ситуациях, например при оформлении налогового вычета. А вот люди, работающие неофициально, не могут подтвердить доход с ее помощью. Если они захотят взять кредит, им придется обходиться справкой по форме банка. Неофициальное трудоустройство оставляет человека уязвимым и нарушает законодательство, поэтому ЭОС рекомендует Вам по возможности искать работу с оформлением по ТК РФ. Наш спецпроект в сотрудничестве с HH.ru предназначен для людей, которым нужна достойная работа с привлекательной зарплатой. Вы можете пройти на нашем сайте тест на профориентацию, просмотреть обучающие ролики по составлению резюме и начинать искать на HH.ru благонадежных работодателей по всей России.
Если у Вас возникли вопросы, то мы готовы предложить анонимную консультацию. Воспользуйтесь услугой анонимный звонок и просто начните диалог с оператором. Доверительные отношения между оператором ЭОС и клиентом — залог успешного разрешения финансовых проблем.
Как работает анонимный звонок?
Позвоните на номер анонимной линии ЭОС
8 800 775 02 04
с 8:00 до 20:00 мск
Для чего нужна справка 2-НДФЛ
Для чего нужна справка 2-НДФЛ — для подтверждения доходов сотрудника. На основании документа подают декларацию 3-НДФЛ, получают налоговые вычеты, оформляют кредиты в банке.
Зачем нужна справка 2-НДФЛ
В налоговых нормативах приводится расшифровка, что такое 2-НДФЛ (простыми словами), — справочная информация о доходах и суммах налога физического лица. В этом документе приводятся сведения о полученном вознаграждении, начисленном и уплаченном подоходном налоге за конкретный период — полгода, год. Работодатели ежегодно отчитываются перед ИФНС по начислениям: подают общий расчет сумм налога на доходы физлиц по организации и справочные сведения отдельно по каждому сотруднику. Инспекция принимает, обрабатывает и фиксирует отчетную информацию.
А вот зачем может понадобиться справка 2-НДФЛ сотруднику — чтобы документально подтвердить доходность, которую он получил. Таких ситуаций много:
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как оформить заявление на выдачу справки о доходах и суммах налога. Используйте эти инструкции бесплатно.
Какие сведения в ней содержатся
Действующий бланк документа утвержден приказом ФНС России № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Теперь его называют не 2-НДФЛ, а справка о доходах и суммах налога физического лица. В этом нормативе закреплено, что показывает справка 2-НДФЛ:
Кто ее выдает
Документ формирует налоговый агент по заявлению налогоплательщика. Работодатель или другая организация не спрашивают, почему справка 2-НДФЛ необходима заявителю. Они обязаны выдать форму по запросу в установленный срок (п. 3 ст. 230 НК РФ ).
По правилам работодатель выдает ее в течение трех дней после получения письменного заявления от работника ( ст. 62 ТК РФ ). Если же сотрудник увольняется, ему выдают все положенные документы (в том числе и информацию о НДФЛ) в день увольнения, но не позже (абз. 4 ст. 84.1 ТК РФ ).
Другой способ получить документ — сформировать его онлайн, в личном кабинете налогоплательщика. Электронную справку, подписанную усиленной ЭЦП налоговой службы, скачивают, распечатывают и представляют по месту требования. Налоговикам не важно, для чего берут справку 2-НДФЛ, — они фиксируют сведения о полученной доходности и произведенных удержаниях по каждому физическому лицу, а их электронный сервис позволяет сделать документ после обработки данных от налоговых агентов.
Куда предоставляют
Существует много мест, куда предоставляется справка 2-НДФЛ по требованию. Налогоплательщики подают ее по запросу:
Понадобится документ и при оформлении визы. В регламенте их работы указано, зачем нужна справка 2-НДФЛ, — визовые центры запрашивают сведения о начислениях и удержаниях для подтверждения уровня доходов получателя визы. При низкой доходности визу в некоторые страны не оформят.
В каких случаях документы не формируют
В приказе № ЕД-7-11/753@ расшифровывается, что означает справка 2-НДФЛ, — информация о полученных доходах и суммах подоходного налога по конкретному сотруднику. Если у работника за отчетный период доходов и удержаний нет, то и документы по нему не формируют.
Не отчитываются по подоходному налогу и в том случае, если служащий получал необлагаемую доходность или же имел доходы, которые обязан самостоятельно отражать в годовой декларации. К таковым относятся: прибыль от предпринимательской деятельности, выручка от самозанятости, поступления от продажи сельскохозяйственной продукции.
Новая форма 2-НДФЛ в 2021 году
2-НДФЛ в 2021 году для налоговой
Справка 2-НДФЛ с 2021 года в качестве самостоятельного документа не существует. Она стала частью годового расчета 6-НДФЛ, а точнее, его приложением (приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@).
Данное приложение теперь должно сдаваться и как сведения о доходах физлиц и удержанном с них НДФЛ, и как сообщение о невозможности удержать налог (то есть вместо 2-НДФЛ с признаком 2).
Важно! Впервые сдать 2-НДФЛ в составе расчета 6-НДФЛ нужно будет по итогам 2021 года. Построчные разъяснения по заполнению справки смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.
В новой справке о доходах:
Если хотите посмотреть, как выглядит новая форма, скачайте ее по ссылке ниже:
2-НДФЛ в 2021 году для работников
Справка о доходах, которая выдается работникам по доходам с 2021 года (она больше не называется 2-НДФЛ), тоже утверждена приказом ФНС № ЕД-7-11/753@. По сравнению с действовавшей ранее формой она не изменилась. Вы можете скачать ее, кликнув по картинке ниже:
Посмотреть актуальный образец заполнения этой справки вы можете в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ:
Если работник в 2021 году просит справку за 2020-й, выдать ее нужно на старом бланке из приказа ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ (см. Информацию ФНС от 21.05.2021). Скачать этот бланк вы также можете в КонсультантПлюс, бесплатно.
Как изменился бланк 2-НДФЛ после обновления?
Основное изменение в форме 2-НДФЛ произошло с изданием приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Он отменяет справку в качестве самостоятельного документа и делает ее приложением к годовому расчету 6-НДФЛ. Но еще до первой сдачи приложения его снова изменили приказом ФНС от 28.09.2021 № Д-7-11/845@.
Подробно об изменениях в НДФЛ-отчетности читайте в аналитическом Обзоре от экспертов КонсультантПлюс. Пробный онлайн доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
2-НДФЛ оформляется на двух бланках из приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@:
Порядок выдачи справки о доходх физлицам мы описывали в статье «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».
Важно! Рекомендация от КонсультантПлюс
Рекомендуем заполнять справку 2-НДФЛ в следующем порядке:
общая часть;
разд. 1;
Приложение;
разд. 3;
разд. 2.
Построчный алгоритм заполнения 2-НДФЛ см. К+. Пробный полный доступ можно получить бесплатно.
Образец справки 2-НДФЛ для налоговой, оформленный на действующем бланке, можно скачать в начале статьи.
Зачем нужна и как получить справку о доодах, мы писали здесь.
Порядок и сроки сдачи 2-НДФЛ в 2021 году
Срок сдачи справок 2-НДФЛ в составе расчета 6-НДФЛ за 2021 год — 01.03.2022.
Важно! Подсказка от КонсультантПлюс
Если в истекшем году вы не выплачивали физлицу доходы, с которых нужно было удерживать НДФЛ, то нулевую справку 2-НДФЛ.
Подробнее смотрите в К+, получив бесплатный пробный доступ.
Порядок сдачи сведений следующий: на бумаге можно сдать отчет только если численность персонала 10 человек и менее. Если в 2021 году работало более 10 человек, отчет примут только в электронном виде. Подача в бумажном варианте возможна лично, через представителя или по почте.
Итоги
Для отчета за 2021 год справка 2-НДФЛ включается в состав расчета по форме 6-НДФЛ. Работникам предоставляется другая форма той же справки. Срок сдачи формы 2-НДФЛ в составе 6-НДФЛ за 2021 год — 1 марта 2022 года.
Как скачать справку 2-НДФЛ на сайте налоговой
Справку о доходах 2- НДФЛ теперь можно скачать в личном кабинете на сайте nalog.ru. Вы получите официальный документ с электронной подписью. Он имеет такую же силу, как справка с печатью работодателя. Такую справку примет банк, новый работодатель и вообще кто угодно: она заверена налоговой.
Но есть проблема. Скорее всего, вам все равно придется брать справку на работе.
Что за справка вообще?
Справка 2- НДФЛ — это подтверждение официальных доходов и удержанного налога. Работодатель отправляет в налоговую такую справку по каждому сотруднику. Налоговая видит, где конкретный человек работает, какая у него зарплата за год и по месяцам и сколько НДФЛ он заплатил.
Справка 2- НДФЛ нужна для разных целей. Например, для оформления вычета при покупке квартиры или оплате лечения. Еще такой справкой подтверждают официальные доходы для банка, чтобы взять или рефинансировать кредит.
Обычно справку 2- НДФЛ заказывают на работе. Бухгалтерия выдаст ее в любое время и за любой период работы.
Так что, теперь справку получить проще?
Почему такая справка имеет юридическую силу? Это же просто файл.
Это не просто файл. Из личного кабинета справка выгружается с электронной подписью налоговой. Эту подпись нельзя подделать. Ее проверяют в специальном сервисе. Даже если отправить справку по почте, банк увидит, что она настоящая.
В чем тогда подвох? Почему эти справки не подойдут для кредита?
Работодатели подают справки о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года. Налоговая загружает справки в личный кабинет еще позже — к июню. И так каждый год.
Например, в ноябре 2017 года у налоговой есть справка за 2016 год, а за 2017 еще нет. Даже весной 2018 года еще может не быть справки за 2017.
Для кредита нужна справка 2- НДФЛ за полгода до подачи заявки. Если подать заявку сейчас, нужно подтвердить доход с мая по ноябрь 2017 года. Для этого придется брать справку 2- НДФЛ на работе. В личном кабинете на сайте налоговой ее нет и быть не может.
А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2018 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март. Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.
Получается, задумка хорошая, но пока без большой практической пользы.
Значит, эти справки вообще не пригодятся? Зачем тогда это сделали? Опять бездумно растрачивают бюджет?
Справки за прошлые годы тоже могут пригодиться.
Для вычета. Чтобы получить вычет и вернуть налог за прошлые годы, нужно подать декларацию 3- НДФЛ и справку о доходах. В 2017 году могут понадобиться справки за 2014, 2015 и 2016 годы. Все они будут в личном кабинете.
Для банка. Банк может запросить подтверждение зарплаты за любой период — даже за прошлые годы. В свое время ипотечникам для господдержки нужно было подтверждать доход за 12 месяцев. Может быть, еще пригодится. Тогда справки можно выгрузить и отправить по электронной почте. Печать с работы не нужна.
Для контроля. Вы можете зайти в личный кабинет и проверить, какие данные работодатель передает в налоговую — совпадают ли они с расчетными листками и все ли вычеты правильно оформлены.
Еще в личном кабинете отражаются справки об НДФЛ со списанных долгов и неочевидных доходов: при рефинансировании ипотеки, возврате страховки, компенсаций. По закону их должны прислать налогоплательщикам заранее, но не всегда присылают. Проверьте, вдруг вас ждет сюрприз.
Для суда и пристава. Например, если в суде нужно подтвердить доход за несколько лет. Ситуации могут быть какие угодно: отсрочка выплаты долга, уменьшение пеней по алиментам или раздел имущества.
Для пособий. В 2017 году соцзащита может попросить справку о доходах за прошлый год. Подойдет документ из личного кабинета.
Могут быть и другие ситуации, когда пригодятся справки 2- НДФЛ за прошлые годы. Если так случится, вы сможете распечатать их даже ночью, в отпуске и для всех членов семьи сразу.
Зарегистрируйтесь на сайте налоговой. Для этого нужно сходить с паспортом в любую инспекцию и получить логин с паролем.
Можно авторизоваться через госуслуги.
Зайдите в личный кабинет, откройте раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы», выберите пункт «Сведения о справках по форме 2- НДФЛ ».
Справки можно посмотреть или выгрузить с электронной подписью.