Добровольные взносы в фсс для ип что это
Добровольное страхование в Фонде социального страхования РФ
Добровольное страхование в Фонде социального страхования РФ. Для чего это нужно?
Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, члены крестьянских (фермерских) хозяйств и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
В этом случае они станут застрахованными лицами, и у них появится гарантированное право на получение пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Когда и как платить?
Для добровольной уплаты страховых взносов необходимо подать в региональное отделение Фонда социального страхования РФ в форме электронного документа через единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru), многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг следующие документы:
— заявление по форме, утвержденной Приказом ФСС РФ от 22 апреля 2019 г. № 216 (форму заявления можно найти на сайте отделения Фонда www.r29.fss.ru в разделе Плательщикам страховых взносов.
При подаче заявления о предоставлении государственной услуги через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг также предъявляется документ, удостоверяющий личность. В случае представления заявления о регистрации уполномоченным представителем страхователя предъявляется документ, подтверждающий соответствующие полномочия.
Регистрация осуществляется в течение 3 рабочих дней. Страхователю выдается уведомление о регистрации лица, добровольно вступившего в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Взносы нужно уплатить не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление. Это можно сделать как единовременно, так и по частям (раз в месяц, в квартал, в полгода) на счет отделения Фонда по месту жительства удобным для вас способом: наличными через банк, в безналичном порядке с расчетного счета или почтовым переводом.
В случае, если вы снимаетесь с учета в Фонде социального страхования, сумма уплаченных вами в текущем году взносов будет возвращена в течение месяца со дня, следующего за днем снятия вас с учета.
«Сколько платить?»
Размер страховых взносов определяется исходя из стоимости страхового года. Стоимость страхового года определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, а в районах и местностях, в которых в установленном порядке применяются районные коэффициенты к заработной плате, минимального размера оплаты труда, определенного с учетом этих коэффициентов, и тарифа страховых взносов, установленного подпунктом 2 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации в части страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации, увеличенное в 12 раз. Тариф страховых взносов в ФСС РФ равен 2,9%. Минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законодательством, c 1 января 2021 года составляет 12792,00 руб. Для приобретения права на получение пособий в 2022 году, необходимо уплатить страховой взнос до 31 декабря 2021 года.
Размер страхового взноса в Архангельской области кроме: г. Северодвинска, Пинежского района, Лешуконского района, Мезенского района составляет 5341,94 руб.,
Размер страхового взноса в г. Северодвинске, Мезенском, Пинежском и Лешуконском районах составляет 6232,26 руб.
Размер пособий зависит от величины минимального размера оплаты труда на момент начала болезни, отпуска по беременности и родам или отпуска по уходу за ребенком.
Размер пособия по временной нетрудоспособности зависит от продолжительности страхового стажа:
· при страховом стаже 8 и более лет – в размере 100 % среднего заработка;
· при страховом стаже от 5 до 8 лет – в размере 80 % среднего заработка;
· при страховом стаже менее 5 лет – в размере 60 % среднего заработка.
Пособие по беременности и родам выплачивается застрахованной женщине суммарно за весь период «декретного» отпуска (140 календарных дней – 70 дней до родов и 70 – после, при осложненных родах – 156 дней, при многоплодной беременности – 194 дня) в размере 100 % среднего заработка.
Для предпринимателей, адвокатов, нотариусов, членов крестьянских (фермерских) хозяйств и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера средний заработок принимается равным МРОТ – с 1 января 2020 года – 12130,00 руб.
Кроме этого, застрахованные женщины имеют право на получение:
· единовременного пособия женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
· единовременного пособия при рождении ребенка;
· ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им полутора лет.
Как получить пособие?
Для получения пособия в отделение Фонда по месту регистрации вам нужно подать письменное заявление в произвольной форме не позднее 6 месяцев с момента восстановления трудоспособности (установления инвалидности), окончания отпуска по беременности и родам или достижения ребенком полутора лет.
Нужно ли сдавать отчет по Форме – 4а?
Приказом Минтруда России от 04.05.2016 № 213н с 12.06.2016 признаны утратившим силу приказ Минздравсоцразвития России от 26.10.2009 № 847н «Об утверждении формы Отчета (Расчета), предоставляемого лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, порядка и сроков его представления» и приказ Минздравсоцразвития России от 20.02.2014 № 104н «Об утверждении Административного регламента предоставления Фондом социального страхования Российской Федерации государственной услуги по приему Отчета (Расчета), предоставляемого лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма 4а-ФСС РФ)».
Учитывая вышеизложенное, представлять Отчет (Расчет) по Форме-4а ФСС РФ с 2016 года не требуется.
Регистрации самозанятых граждан в качестве страхователей, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» налогоплательщиками налога на профессиональный доход признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном указанным Федеральным законом.
К иным лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, относятся: арбитражные управляющие, физические лица, являющиеся членами одной из саморегулируемых организаций оценщиков и застраховавшие свою ответственность в соответствии с требованиями Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (оценщики), и патентные поверенные.
Физические лица, применяющие специальныйналоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые граждане), не поименованы в части 3 статьи 2 Закона № 255-ФЗ.
На основании изложенного и в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, самозанятые граждане не подлежат регистрации в Фонде в качестве страхователей, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивающих за себя страховые взносы.
При этом в соответствии с частью 3 статьи 2 Закона № 255-ФЗ физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, вне зависимости от применения ими специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».
Реквизиты для уплаты страховых взносов
Реквизиты для уплаты страховых взносов
Получатель: УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (ГУ– Архангельское РО Фонда социального страхования Российской Федерации)
Счет получателя 03100643000000012400
Единый казначейский счет 40102810045370000016
ИНН получателя 2901026142
КПП получателя 290101001
Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ АРХАНГЕЛЬСК БАНКА РОССИИ//УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу г. Архангельск
БИК банка получателя 011117401
ОКТМО 11701000 (г. Архангельск)
КБК 393 117 06020 07 6000 180
В назначении платежа указать «уплата страховых взносов по добровольному страхованию»
Убедительно просим Вас внимательно заполнять все банковские реквизиты при оформлении платежных поручений.
Сведения о должностных лицах, ответственных за предоставление государственной услуги
Зотова Татьяна Николаевна
Приемная: телефон/факс (8182) 27-57-32
Отдел по делопроизводству и организации работы с обращениями граждан: (8182) 27-60-42
Единый номер «горячей» линии по предоставлению государственных услуг: (8182) 45-41-98
Понедельник-четверг: 08:30-16:45. Перерыв 13:00-14:00
Пятница: 08:30-16:30. Перерыв 13:00-14:00
Выходные: Суббота, воскресенье
Режим приема заявителей:
Понедельник-четверг: 08:30-16:45. Без перерыва
Пятница: 08:30-16:30. Без перерыва
Добровольные страховые взносы
Добровольные страховые взносы на обязательное социальное страхования
на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
1. В соответствии с положением статьи 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством », лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством Адвокаты, индивидуальные предприниматели, члены крестьянских (фермерских) хозяйств, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями (нотариусы, занимающиеся частной практикой, иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой), члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в случае, если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивают за себя страховые взносы в соответствии со статьей 4.5 настоящего Федерального закона.
2. В соответствии с положением статьи 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством », лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачивают страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, исходя из стоимости страхового года, определяемой как произведение минимального размера оплаты труда (МРОТ), установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов, установленного подпунктом 2 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации в части страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации, увеличенное в 12 раз
(на 01.01.2021 МРОТ – 12792,0 руб. следовательно 12792,0 x 2,9% x 12= 4451,62 руб.).
3. В целях приобретения в 2022 году права на получение страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством страхователям необходимо уплатить страховые взносы в размере
4 451 руб. 62 коп. до 31.12.2021 года.
4. Пример заполнения платежного поручения по уплате страховых взносов в 2021 году лицами, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.» Платежное поручение (образец).ods
Порядок расчета пособий лицам, добровольно вступившим в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному федеральным законом на день наступления страхового случая.
Средний дневной заработок для исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам определяется путем деления МРОТ, установленного федеральным законом на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого месяца, на которые приходится страховой случай.
Ежемесячное пособие по уходу за ребенком исчисляется исходя изМРОТ, установленного федеральным законом на день наступления страхового случая, при этом средний дневной заработок не рассчитывается и коэффициент 30,4 не применяется.
Порядок расчета пособий по страховым случаям, наступившим в 2020 году:
Размер пособия в 2020 году
Пособие по временной нетрудоспособности
1. Определяем средний дневной заработок = 12 792,0 (МРОТ с 01.01.2021) / кол-во календарных дней в месяце
2. Размер пособия: средний дневной заработок Х кол-во дней временной нетрудоспособности
Пособие по беременности и родам
1. Определяем средний дневной заработок = 12 792,0 (МРОТ с 01.01.2021) / кол-во календарных дней в месяце
2. Размер пособия: средний дневной заработок Х кол-во дней по листку нетрудоспособности
Единовременное пособие при рождении ребенка (фиксированный размер)
Единовременноепособие при постановке на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности(фиксированный размер)
Ежемесячное пособие по уходу за ребенком
Определяем средний дневной заработок = 12 792,0 (МРОТ с 01.01.2021) Х 40% = 5 116,80 руб.;
Минимальный размер пособия по уходу и за первым, и за последующими детьми (фиксированный размер) = 7 082,85 руб. – с 01.02.2021
Просим Вас ознакомится с информационным листом для лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособоности и в свзяи с материнством. Информационный листок (2022г.).docx
Как ИП в 2022 году получать из ФСС оплату по больничным: инструкция с примерами
Недавно мы освещали тему больничных ИП, и наши читатели в комментариях интересовались, сколько ИП должен платить в ФСС и на какую сумму в ответ может рассчитывать. Мы решили подготовить материал на эту тему.
Добровольное страхование
В общем случае ИП сами за себя взносы в ФСС не платят. Соответственно они не являются застрахованными лицами и не могут рассчитывать на пособия за счет ФСС по больничными листам.
Чтобы иметь право на получение пособий по больничному листу, ИП надо вступить в добровольные правоотношения с ФСС и уплатить взносы. Причем сделать это надо заранее. Пройдете процедуру регистрации в 2021 году, право на больничные получите в 2022 году.
Как зарегистрироваться
Для начала надо подать заявление в ФСС. Это можно сделать разными способами — на бумаге лично в ФСС, в МФЦ, по почте или электронно через портал госуслуг. Последний способ, на наш взгляд, самый удобный (проверено на личном опыте).
Нужно зайти в свой предпринимательский личный кабинет в Госуслугах, во вкладке «Органы власти» выбрать ФСС, затем выбрать услугу «Регистрация добровольного страхования».
Затем выбираем «Регистрация лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», формируем заявление и отправляем его в ФСС.
Через 3 рабочих дня вас зарегистрируют в качестве добровольца и присвоят регистрационный номер.
Сколько и когда платить
Уплатить взносы за текущий год надо до кона этого года. Только тогда появится право на пособия в следующем году.
Для того, чтобы страховка заработала в 2022 году, до 31 декабря 2021 года надо уплатить взносы.
Платить можно и частями, но проще всего сделать единовременный платеж. Учтите, что если вы не успеете оплатить до 31 декабря или у вас будет пусть и небольшая, но недоплата, с учета вас снимут и лишат права на пособие.
КБК для оплаты добровольных взносов — 39311706020076000180.
Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного федеральным законом на начало года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов (2,9 %), увеличенное в 12 раз.
Взнос за 2021 год составит 12 792×12×2,9 % = 4 451,62 руб.
Для северных районов (где действует зарплатный районный коэффициент) взносы будут выше соответственно на этот РК.
До недавнего времени сумма взносов была одинаковой для всех ИП, но с 2021 года правила поменяли и стали учитывать РК как при уплате взносов. В 2022 году также будут учитывать РК уже при выплате пособий, что логично: кто больше платит, тот и больше получает.
В случае неуплаты страховых взносов за соответствующий календарный год в указанный срок, правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством считаются прекратившимися.
Сколько и как потом получать
Для ИП-добровольцев средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.
Средний дневной заработок определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.
При расчете пособия учитывается страховой стаж. Проценты по стажу такие же как у других застрахованных лиц:
Оплате подлежит период с первого дня болезни.
При этом обычные (не декретные) больничные облагаются НДФЛ. Налог удерживает ФСС и перечисляет ИП причитающуюся сумму.
Пример № 1
ИП уходит на больничный с 17.01.2022 по 30.01.2022. Его страховой стаж 10 лет.
Календарные дни месяца
Дни, подлежащие оплате
Средний дневной заработок
5350,64
Пример № 2
ИП уходит на больничный с 17.01.2022 по 30.01.2022. Его страховой стаж 4 года.
Календарные дни месяца
Дни, подлежащие оплате
Средний дневной заработок
3209,70
Пример № 3
ИП уходит на больничный по беременности и родам с 17.01.2022 по 05.06.2022. Ее страховой стаж в данном случае не имеет значения.
Календарные дни месяца
Дни, подлежащие оплате
Средний дневной заработок
63 324,83
Добавим, что посчитать размер своего пособия ИП-добровольцы могут с помощью сервиса на сайте ФСС.
Обращаться за пособием надо с заявлением в ФСС. Унифицированной формы заявления не предусмотрено.
Добавим, что система прямых выплат, предусматривающая передачу реестров на выплату больничных, на ИП-добровольцев не распространяется.
Если ИП является работодателем, то на своих сотрудников он передает реестр в ФСС электронно по ТКС через оператора, а вот свой личный больничный и заявление на выплату придется передавать иным способом.
Для получения выплат от ФСС необязательно иметь расчетный счет. ФСС может перечислить деньги на личную карту предпринимателя. Реквизиты указываются в заявлении.
Регистрация и больничный в одном году
Как мы рассказывали выше, зарегистрироваться в качестве добровольца нужно загодя. Как говорится, готовь сани летом. Право на больничные наступит только в следующем после регистрации году.
Но если с простыми больничными (по болезни и травме) все более-менее ясно, то с больничными по беременности и родам (БиР) часто возникают споры.
Дело в том, что у работающих женщин отпуск по беременности и родам по их желанию может начаться и позже даты, указанной в больничном. А вот беременные ИП, по мнению ФСС, такого права лишены.
Между тем нередко бывают такие ситуации, когда ИП вступила в добровольные правоотношения, и больничный лист ей был выдан в женской консультации в конце декабря того же года, то есть до момента, когда страховка заработает.
В итоге почти все дни больничного приходятся на год, следующий за годом регистрации в ФСС, и женщина надеется получить оплату за эти дни. Но не тут-то было. ФСС ориентируется на дату открытия больничного и отказывает в его выплате полностью.
С такой ситуацией, в частности, сталкивались наши читатели. На форуме «Клерка» неоднократно обсуждали подобные моменты.
Не все бизнес-леди готовы мириться с такой несправедливостью. Кто-то обращается в суд.
Так, например, Постановлением Арбитражного суда Центрального округа № А14-9231/2020 от 26.04.2021 требования ИП были удовлетворены.
Женщина зарегистрировалась в ФСС 25.11.2019 и сразу же уплатила взносы. При этом больничный по БиР ей выдан с 02.10.2019.
То есть она вступила в добровольные правоотношения практически уже накануне родов, имея на руках оформленный больничный.
Уже в 2020 году (после родов) женщина предъявила в ФСС электронный больничный и попросила оплатить ей не все дни, а только те, что выпадают на 2020 год. Но ФСС отказал в выплате, так как страховой случай начался в 2019 году, когда права на пособие еще не было.
Но суд встал на сторону женщины и обязал ФСС произвести выплату.
Добровольные взносы и УСН
Добровольные взносы в ФСС в отличие от обязательных фиксированных взносов на ОПС и ОМС не уменьшают налог по УСН «доходы». Об этом напоминает Минфин в письме № 03-11-11/301 от 10.10.2012.
Также эти взносы не уменьшают налогооблагаемую базу при УСН «доходы минус расходы».
ВНИМАНИЕ!
15 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.
Повышайте свою ценность как специалиста прямо на «Клерке». Подробнее
Добровольное страхование ИП в ФСС: когда это выгодно
Всем официально работающим гражданам государство в лице ФСС выплачивает пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. А как быть индивидуальным предпринимателям? Для них существует добровольное социальное страхование.
Кто может стать добровольщиком
ИП, адвокаты, нотариусы, члены КФХ и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, а также иные лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному соцстрахованию.
Таким образом, они становятся застрахованными гражданами, и у них появляется гарантированное право на получение следующих видов пособий за счет ФСС:
Как стать добровольщиком
Чтобы зарегистрироваться в качестве страхователя, необходимо подать в отделение ФСС следующие документы:
— заявление;
— копию документа, удостоверяющего личность.
Подать документы можно лично, по почте, в электронной форме через портал госуслуг, а также в МФЦ.
В течение трех рабочих дней с момента получения указанных документов ФСС присваивает обратившемуся гражданину регистрационный номер, код подчиненности, а также формирует уведомление о регистрации. Экземпляр уведомления вручается способом, который указан в заявлении (лично или по почте).
Добровольно зарегистрировавшись в ФСС, ИП приобретает право на получение страхового обеспечения при условии уплаты им страховых взносов за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил страховой случай.
Когда и как платить
Правила уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, утверждены Постановлением Правительства РФ от 02.10.09 № 790.
Страховые взносы следует уплачивать не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление. Это можно сделать как единовременно, так и по частям (раз в месяц, в квартал, в полгода) на счет отделения ФСС тем способом, который удобен: наличными через банк, в безналичном порядке с расчетного счета или почтовым переводом.
Сколько платить
Размер страховых взносов определяется исходя из стоимости страхового года и равен произведению МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов (2,9%), увеличенное в 12 раз.
МРОТ на 1 января 2018 года — 9 489,00 руб.
Таким образом, стоимость страхового года в 2018 году составляет 3302,17 руб. (9 489,00×2,9% х 12).
Для приобретения права на получение пособий в 2019 году указанной выше категории страхователей необходимо оплатить до 31.12.2018 сумму 3302,17 руб.
Сколько получать
Согласно пункту 2.1 статьи 14 закона № 255-ФЗ лицам, добровольно вступившим в правоотношения, средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.
Согласно пункту 15(4) Положения, утвержденного Постановлением Правительства № 375 от 15.06.07 ИП-добровольцам средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.
Посчитаем, какое пособие по беременности и родам получит из ФСС в 2019 году женщина-ИП, вступившая в 2018 году в добровольные правоотношения.
Предположим, женщине выдан больничный лист на период с 04.02.2019 по 23.06.2019 на 140 дней, а МРОТ по состоянию на 04.02.2019 составляет 11163,00 руб.