Если налоговая подала в суд за неуплату налогов что делать
Взыскание налоговой задолженности с физических лиц
На физических лиц возложена обязанность самостоятельно оплачивать налоги: НДФЛ, транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц. Налоговики направляют физическим лицам единое налоговое уведомление в установленный срок. Имущественные налоги физлица должны оплатить до 1 декабря следующего года. Если физлица не оплатят в срок налоги, то со 2 декабря начнут исчисляться пени с суммы долга.
Действия налоговиков в случае неуплаты налога
Этап 1. Выставление требования физлицу
В случае если сумма долга физлица превышает 3 тысячи рублей, то налоговики направят ему требование не позднее трех месяцев с момента выявления недоимки. А если сумма долга меньше 3 тысяч рублей, то срок направления требования увеличивается до года (п. 1 ст. 70 НК РФ).
При этом предельные сроки направления требования могут быть продлены на 6 месяцев (п. 7 Постановления Правительства РФ от 02.04.2020 № 409).
Этап 2. Исполнение требования физлицом
Физлицу дается на погашение долга 8 рабочих дней с момента получения требования, если иной срок добровольного исполнения не указан в самом требовании.
Этап 3. Обращение в суд за взысканием недоимки (п. 1 ст. 48 НК РФ)
Если физлицо в установленный срок не погасило долги, то налоговики могут обратиться в суд с заявлением о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица. Срок обращения зависит от суммы совокупного долга, т.е. долга по всем налогам и санкциям (п.2 ст.48 НК РФ).
Налоговики могут обратиться в суд в течение:
Как исчисляется трехлетний срок?
Данный срок следует отсчитывать с даты уплаты налога, которая указана налоговиками в самом раннем требовании.
Этап 4. Рассмотрение дела о взыскании долга
Дела о взыскании налоговых долгов рассматривает мировой судья и в течение пяти дней со дня поступления заявления выносит судебный приказ. Копия судебного приказа направляется в адрес физлица в течение трех дней с момента его издания. Физлицу дается 20 дней на представление своих возражений (ст. 17.1, 123.5 КАС РФ). Например, если налоговики предъявляют требования по «старым» налогам.
Если физлицо уложилось в этот срок, то в принятии заявления о вынесении судебного приказа налоговикам будет отказано и судебный приказ будет отменен. Тогда налоговики уже будут предъявлять требования в порядке искового судопроизводства. А по времени это значительно дольше. Так, районный суд должен рассмотреть дело до истечения трех месяцев со дня поступления заявления в суд (п.1 ст.289 КАС РФ).
Если физлицо не представит возражения, то налоговики получат второй экземпляр судебного приказа с гербовой печатью суда.
Этап 5. Предъявление исполнительного документа к оплате
Далее долг могут уже взыскивать судебные приставы либо налоговики. Налоговые долги могут быть взысканы на основании исполнительного документа, предъявленного в банк, за счет средств, имеющихся на банковских или депозитных счетах физлица.
Налоговики могут получить исполнительный лист или судебный приказ и в случае, если задолженность физлица не превышает 100 тысяч рублей, направить его работодателю должника, минуя судебного пристава. Последний способ позволяет налоговикам быстро и без особых хлопот взыскивать долги через компанию или ИП-работодателя должника.
Письма от налоговиков о долгах работников компании
С целью привлечь работодателя к проблемам налоговиков, налоговики делают рассылку о сумме долга его работников. Такие рассылки налоговики делают по специально установленной форме (приложение № 1 к письму №ГД-4-8/18401@ от 21.10.2015 г.). В указанной рассылке указывается общая сумма долга по работникам компании и содержится просьба известить работников об имеющейся у них задолженности.
Важно! Подобные письма не являются для работодателя основанием для удержания долгов с работника и не требует ответных действий в адрес налоговой инспекции.
Конечно, при желании, работодатель может напомнить своим сотрудникам о долгах и обязанности своевременно их гасить.
Налоговая подала в суд за неуплату налога
Налоговая подала в суд за неуплату налога за 2011 г. Налог был уплачен. Квитанции нет. Храню 3 года. Как я могу доказать ошибку налоговой? Спасибо.
Налоговая подала в суд за неуплату налога на автомобиль, хотя никаких уведомлений об оплате это налога я не получала. После получения повестки я оплатила налог, нужно ли мне идти в суд на заседание, или достаточно позвонить секретарю судьи?
В 2021 налоговая подала в суд за неуплату налога за 2017 г мои действия можно ли применить срок ид физ. лицо.
На меня налоговая подала в суд за неуплату налога и суд вынес судебный приказ. Если я отменю судебный приказ и сразу заплачу свой налог, то мне нужно платить будет штраф 20% от неуплаченной суммы?
Налоговая служба подала иск в суд за неуплату налога и пени за 2008 г. До суда я заплатила этот налог и пеню. Позже пришло по почте решение суда об отказе в восстановлении срока уплаты этого налога. Должна ли налоговая служба вернуть мне эти деньги как незаконно удержанные? Спасибо.
Налоговая подала на меня в суд за неуплату налога. Суд удовлетворил иск. Судья мне сказала, чтобы я им принес оплаченные квитанции налога.. Надо ли нести в суд оплаченные квитанции?
В отношении меня налоговая подала административный иск за неуплату налога физ. лица. Суд удовлетворил иск. Когда в законную силу вступает решение суда?
У меня большая проблема. Налоговая на меня подали в суд за неуплата налога по продажи дома. Декларацию подала через год после продажи дамо, дом продала за 1200000, назначали мне налог 21000, платила как могла, зарплата у меня 4700 неофициально. Что мне грозит от суда. Боюсь ужасно.
Налоговая подала в суд за неуплату налога с кредита, кредит не прощен оплачивается через судебных приставов. Какие документы необходимы для защиты себя в суде и доказать что выгоду не получал и налог не обязан платить.
Налоговая подала на меня в суд за неуплату налогов, но налоги все уплочены скажите это законно и как себя защитить.
Налоговая подала в районный суд в 2015 г. за неуплату земельного налога за 2008 г, ссылаясь на то, что в 2012 г. присылали повторное требование об оплате. Могут ли взыскать сумму налога?
Налоговая на меня подала в суд за неуплату налога и суд иск удовлетворил. Если я принесу судье оплаченные квитанции, то судебное решение отменят и к приставам не будут отправлять судебное решение?
Налоговая подала в суд за неуплату транспортного налога своевременно, налог оплачен был после извещения о том что они подали в суд. Завтра назначено заседание. Муж в командировке сам пойти не может, а у меня тоже разъездной характер работы и доверенности у меня нет. Я могу послать копии по электронке, но как сформулировать сопроводительное письмо судье не знаю, если можете помогите, пожалуйста.
Продали земельный участок в 2006 году, вчера получили судебный приказ о неуплате земельного налога за 2012 год. Почему налоговая инспекция подала в суд и заставляет платить налог, если участок уже 7 лет не в нашей собственности? Какие наши действия теперь?
Автомобиль был продан 28 ноября 2017 года Налоговая подала в суд за неуплату налога за автомобиль и судебный приказ был мною анулирован. Налоговая подала в суд и 08 12 2020 года будет заседание суда Можно ли поставить суд в известность об общем сроке исковой давности 3 года Три года были 28 ноября 2020 года.
Налоговая подала в суд на родителей за неуплату налога летом за 2014 год, хотя они заплатили, но квитанцию не сохранили, доказать не могут, на суд не вызывали, присудили выплатить задолженность и пени, правомерно ли это?
У меня долг по налогам. Недавно налоговая подала на меня в суд из за неуплаты и суд удовлетворил иск. Скажите если суд удовлетворил иск налоговой, то моя задолжность увеличилась?
Налоговая подала в суд за неуплату налога. Суд удовлетворил по этому административному иску. Вопрос: в течение какого времени решение вступит в силу и будет передано приставам? Я готов заплатить налог сейчас прямо не могу.
И если я заплачу, потом надо кому то сообщать (приставам например)? или они сами увидят все?
Налоговая подала иск в мировой суд на неуплату мной транспортного налога за 2015 суд, в том же иске они прописывают, что с 2014 я не владею данным ТС. Что мне делать? Ехать разбираться в налоговую, в суд или подавать ответный иск?
Что мне делать если налоговая инспекция подала на меня в суд за неуплату налогов, а по факту налоги я оплатила с задержкой в 2 недели, т.к. ждала от той же налоговой письмо с разъеснением почему налог стал почти в 2 раза больше и не ошибка ли это.
Налоговая инспекция подала на меня в Мировой суд якобы была неуплата за 2013 год налог по квартире в квитанциях было предъявлено что оплата произведена вовремя не доказала им а теперь в суд.
Я физическое лицо. Налоговая на меня подала в суд за неуплату налога. Суд удовлетворил два иска налоговой и в каждом судебном решении взыскали с меня госпошлину по 400 рублей. То есть мне нужно 800 рублей платить за госпошлину в доход федерального бюджета?
Я физ. лицо, налоговая подала на меня административный иск в порядке упрощенного (письменного) производства из-за неуплаты земельного налога. Суд удовлетворил иск. Я никаких судебных повесток не получал. Как отменить этот административный иск?
Увидел у себя задолженность на сайте судебных приставов. Начал разбираться за что и выяснил, что в отношении меня подала в суд налоговая за неуплату налога на недвижимость и землю, которая принадлежит моему сыну. Взыскание идёт за период 2018 год, на тот момент мой сын ещё был несовершеннолетним. Но ситуация такая, я в разводе, сын проживал с матерью на территории этой недвижимости, я платил алименты. О том, что она не платит налоги я не знал. В суд налоговая почему то подала по адресу, по которому я уже семь лет не зарегистрирован. В итоге про суд не знал, был вынесен судебный приказ в этом году в апреле, что я должен заплатить налог и пени за него за 2018 год. В этом году ему уже исполнилось 19 лет. Почему в суд налоговая подала не на него, а на меня? Я все равно теперь должен платить этот налог за него по судебному решению?
У меня была угнана автомашина в 2000 году, машина была каскована выплата произошла в 2001 году, а-ну не нашли справку отдал в налоговую 15 лет налоги не начислялись, в 2015 году налоговая стала начислять налог на автомашину и налоговая подала в суд за неуплату налогов, возможно ли поднять документы по выплатному делу что бы подтвердить отсутствие автомашины. Спасибо.
Налоговая инспекция подала в 2015 году в суд за неуплату транспортного налога за 2010 год, суд присудил выплаты. Мы узнали об этом только после визита приставов. Правомерно ли решение суда и можно ли его еще обжаловать, учитывая, что суд был в феврале, а нам не призодили никакие извещения.
Налоговая подала в суд за неуплату за 2018 и 2019 год. Решение суда об уплате налогов было в 2020 г. Прошел ли срок давности? Как обжаловать приказ, где по ошибке присудили налог? На чье имя писать и кому?
У меня была задолженность по налогам за 2012 2013 2014 года. Через суд в 2017 году списали за 2012 и 2013 года а за 2014 год оставили. Хоть бы в суд на меня подали за неуплату а налоговая только стращает а в суд не подает.
Налоговая инспекция подала в суд за неуплату (налог за продажу квартиры) в течении положенных 60 дней. Штраф и пени уже назначены. Возможности выплатить данную сумму (75000)руб. нет.» детей муж безработный. Какая линия поведения на суде и какие варианты решения возможны.
Что грозит за неуплату налогов?
Юридические и физические лица обязаны вовремя платить налоги – это прописано в законе. Но не все спешат исполнять свои обязательства. Если налогоплательщик умышленно или случайно проигнорировал или просрочил выплаты, он считается правонарушителем и должен понести наказание.
В статье мы расскажем о том, что грозит за неуплату налогов организациям и простым гражданам.
Ответственность за неуплату налогов
За нарушение налоговых требований законодательство предусмотрело 3 вида ответственности: налоговую, административную и уголовную. Рассмотрим каждую санкцию подробнее.
Налоговая ответственность
Согласно ст. 107 НК РФ, ответственности за неуплату налогов подлежат юридические лица и обычные граждане в возрасте 16 лет.
Привлечение организации к налоговой ответственности не исключает возможности наложения на руководителя административных или уголовных санкций.
Данные карательные меры предполагают наказание “рублем”, то есть штрафы, которые назначаются плательщику по решению налогового органа, выявившего нарушения. Основные виды правонарушений, за которые грозит налоговая ответственность, перечислены в НК РФ:
Административная ответственность за неуплату налогов
К этому виду ответственности могут привлекаться только должностные лица организаций. Субъектами правонарушения не могут быть частные граждане и ИП – речь идет только о лицах, наделенных функциями распоряжения и управления имуществом, ведения отчетности.
Административной ответственности за неуплату налогов подлежат только должностные лица организаций.
Самыми распространенными административными проступками в сфере налогообложения являются следующие:
Уголовная ответственность
За неуплату налогов также можно попасть под статьи УК РФ:
К этому виду ответственности можно привлечь лицо в возрасте от 16 лет, не имеющее психических отклонений.
Субъектом преступления может стать любой дееспособный гражданин в возрасте от 16 лет.
Чтобы инициировать уголовное расследование, ИФНС обязана направить сведения о неуплате в следственные органы в течение 10 суток со дня выявления нарушения. После проведения проверки правоохранители выносят постановление о возбуждении уголовного дела либо об отказе в возбуждении.
Наказание за неуплату налогов
Уклонение от внесения обязательных платежей в бюджет государства карается санкциями разной степени тяжести. Их инициатором может выступать налоговый орган или суд.
Для физических лиц
К физическим лицам применяются следующие виды наказания за неуплату налогов:
Сам факт отсутствия платежа в бюджет – не повод для привлечения к ответственности. Но если неплательщик будет игнорировать требования ФНС, а сумма неуплаты будет расти, судебных разбирательств не избежать.
Максимальная ответственность ждет нарушителя с умышленной суммой недоимки в особо крупном размере (более 9 млн руб.).
Мера наказания за неуплату налогов зависит от тяжести проступка.
Для юридических лиц
В отношении юридического лица будут применены санкции, если оно уклоняется от уплаты налогов прямо (вообще не платит) или косвенно (к примеру, занижая реальную прибыль).
Чтобы определить, кто из сотрудников повинен в неперечислении налоговых выплат, необходимо изучить внутреннюю документацию фирмы: должностные инструкции и трудовые соглашения.
Если основной работник, деятельность которого связана с уплатой налогов, ушел в отпуск, а его обязанности временно исполняет другое лицо, именно оно будет привлечено к ответственности. Если учредитель содействовал сокрытию прибыли – накажут и его.
Предусмотрены следующие виды ответственности:
Самое тяжкое наказание последует в случае, если группа сотрудников намеренно уклоняется от внесения платежей или проводит в сговоре мошеннические операции, повлекшие необоснованное уменьшение налоговой базы для фирмы.
За групповое преступление по неуплате налогов наказание будет жестче.
Неуплата налога на прибыль
Для физических лиц это не что иное, как подоходный налог (НДФЛ). Это основной вид налога, который обязаны платить граждане со всех доходов, полученных за год.
Ставка подоходного налога составляет от 9% до 35%.
Согласно ст.217 НК РФ, НДФЛ облагаются следующие виды доходов:
Если вы официально трудоустроены, подоходный налог платит за вас работодатель. Во всех остальных случаях (продажа автомобиля, недвижимости, сдача квартиры в аренду) бремя уплаты НДФЛ ложится на ваши плечи.
В срок до 1 апреля следующего за отчетным года, необходимо заполнить и передать в отделение ИФНС по месту жительства декларацию о доходах и до 1 декабря оплатить начисленную сумму.
Если вы не желаете делиться с государством, готовьтесь к неприятным последствиям со стороны контролирующих госорганов. За неподачу декларацию о доходе полагается штраф в размере 5% от суммы налога. Если просрочка составляет больше 180 дней, штраф увеличится до 30%, а со 181 дня будет рассчитываться уже как 10% от суммы налогов, подлежащей уплате, за каждый месяц просрочки.
Следует помнить, что сведения о том, что вы продали квартиру, земельный участок, машину поступают в налоговую инспекцию от органов, которые участвовали в оформлении сделки (нотариус, Росреестр, ГИБДД).
Не пытайтесь обмануть налоговую – все сделки фиксируются и передаются налоговикам.
За неуплату НДФЛ в срок начисляется пеня в размере 1/300 ставки ЦБ РФ от суммы долга за каждый день просрочки. Кроме этого, налоговая начнет выяснять, умышленно или нет вы уклоняетесь от выплат:
Резюме
Организации, ИП и простые граждане обязаны платить налоги в установленные законом сроки. Если вы нарушили это правило, вас накажут. В зависимости от тяжести проступка и юридического статуса неплательщика, его могут привлечь к административной, налоговой или уголовной ответственности.
Не следует хитрить и пытаться обмануть государство – афера все равно раскроется, а вас ждет внушительный штраф или тюремный срок.
Я подаю в суд. на ФНС
Налоговики приписали лишнего? Внеплановая проверка была проведена с серьезными нарушениями? Или незаконно доначислили налог, насчитали пеню и назначили штраф? Что ж, пора перестать выбирать «тактику страуса», прекратить «засовывать голову в песок» и начать действовать! Если действия налоговиков действительно незаконны, шансы на успешное обжалование весьма и весьма высоки. Правда, при условии соблюдения всех процессуальных особенностей.
Все дело в том, что по подачи судебной жалобы отдельные споры граждан с налоговыми органами должны быть рассмотрены в досудебном порядке. И только потом, если досудебный порядок результатов не даст, можно обращаться в суд. В каких случаях можно подать в суд на налоговую, и что это за такой досудебный порядок? Рассказываем обо всем по порядку.
Когда можно подать на налоговую в суд?
Вообще, есть масса оснований, чтобы подать на налоговую инспекцию в суд. Это могут быть как ненормативные акты, изданные ИФНС, так и действия/бездействия инспекторов. В том числе, выраженные в:
В общем, любое действие/бездействие/ненормативный акт можно обжаловать, если он, по мнению налогоплательщика, нарушает его права и законные интересы. Но для начала придется подать жалобу в вышестоящий орган – законодательство предусматривает обязательный досудебный порядок обжалования действий и решений налоговиков (п. 2 ст. 138 НК).
Досудебное урегулирование конфликта
Досудебное урегулирование споров с налогоплательщиками осуществляется путем обжалования решений и действий в вышестоящий налоговый орган. Налогоплательщик может обжаловать их путем подачи (п. 1 ст. 138 НК):
Подавать их необходимо в вышестоящий налоговый орган. Например, если обжалуется решение районной ИФНС, жалоба подается в ИФНС субъекта. Но, через ИФНС, решения которой обжалуются. Впоследствии она в течение трех дней перенаправляет жалобу в ответственный орган.
Жалоба подается в ИФНС в письменной или электронной форме. Подать ее можно на личном приеме, направить по почте либо подать удаленно – через портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. На подачу жалобы у налогоплательщика есть 12 месяцев с момента, как он узнал или должен был узнать о нарушении своих прав (п. 2 ст. 139 НК). Апелляционную жалобу можно подать только до момента, пока обжалуемое решение не вступило в силу (п. 2 ст. 139.1 НК).
Решение по жалобе на привлечение налогоплательщика к ответственности принимается в течение месяца. По всем остальным жалобам срок рассмотрения – 15 дней (п. 6 ст. 140 НК). Если за это время решение по жалобе не будет принято или она будет оставлена без удовлетворения, можно подавать жалобу на налоговую инспекцию в суд.
Как составить иск к ИФНС?
Обращение в суд в части обжалования решений и действий ИНФС оформляется в виде:
Состав таких исков к налоговой инспекции в суд идентичный (за исключением ссылок на НПА), рассматривать их по отдельности нецелесообразно. Указанные заявления в любом случае должны соответствовать требованиям ст. 199 АПК, ст. 220 КАС, и содержать:
Составить заявление самостоятельно не так и сложно, как может показаться на первый взгляд. В качестве шаблона можно использовать представленный ниже образец. А если опыта составления таких документов недостаточно, вы всегда сможете заказать заявление у профессиональных юристов.
Какие документы приложить?
К заявлению необходимо приложить комплект документов, обосновывающих его содержание. Традиционно в комплект документов входит:
Как, куда и когда подать?
Заявления и административные иски подаются:
Заявление можно подать лично в компетентный суд, направить его почтовым отправлением с уведомлением о вручении или подать в электронной форме, вместе с прилагаемыми документами через личный кабинет в информационной системе «Мой арбитр». Административный иск можно подать в электронной форме только при наличии соответствующего функционала на сайте компетентного суда.
Заявление или административный иск можно подать в суд в течение 3 месяцев с момента, когда гражданину стало известно о нарушении его прав и законных интересов решением налогового органа (п. 4 ст. 198 АПК, ст. 219 КАС).
Госпошлина
При подаче заявления в арбитражный суд заявитель должен уплатить госпошлину в размере 300 рублей для граждан и 3 тыс. рублей для организаций (пп. 3 п. 1 ст. 333.21 НК). При подаче административного иска госпошлина составит, опять же, 300 рублей (пп. 7 п. 1 ст. 333.19 НК).
Порядок и сроки рассмотрения заявления
Дела об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц рассматриваются судьей единолично в срок, не превышающий 3 месяцев со дня поступления соответствующего заявления в арбитражный суд (п. 1 ст. 200 АПК). Срок рассмотрения административных исков меньше и составляет не более 1 месяца (п. 1 ст. 226 КАС). Естественно, у судов есть возможность при необходимости продлить эти сроки.
Если судья принимает заявление к рассмотрению, он обязательно должен уведомить заявителя о времени и месте, где будет проходить суд с налоговой инспекцией. Те вправе посетить заседание, но их неявка не будет основанием для нерассмотрения заявления. В судебном заседании суд (п. 4 ст. 200 АПК, п. 8 ст. 226 КАС):
Как правило, в судебной практике по спорам с налоговиками суды не связывают себя доводами, изложенными в заявлении, и полноценно проверяют законность решений и действий служащих ИФНС. Если в результате выясняется, что решение, действие или бездействие не соответствуют закону, суд признает их неправомерными и отменяет все правовые последствия, которые наступили в их результате. Копии решения направляются сторонам в течение 5 дней арбитражным судом, и в течение 3 дней судом общей юрисдикции.
Возникли сложности? Решить их помогут наши юристы!