Для чего нужен личный кабинет в налоговой
Как открыть личный кабинет налогоплательщика?
Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» позволяет получать уведомления и квитанции, а также оплачивать налоги онлайн. Можно обращаться в налоговые органы без личного визита: предоставлять декларации, заявления, жалобы онлайн. Данный сервис призван упростить и ускорить взаимодействие с налоговой инспекцией.
Открыть личный кабинет налогоплательщика (далее — ЛК) вы можете одним из предложенных способов:
Как открыть ЛК через налоговую инспекцию?
Как получить доступ к ЛК через сайт Госуслуг?
На сайте Госуслуг предусмотрены три типа учётных записей физического лица: упрощённая, стандартная и подтверждённая. Именно последний уровень учётной записи позволит войти в ЛК налогоплательщика.
Рассмотрим пошаговое получение трех уровней учетных записей. Для получения упрощённой учётной записи следует указать ФИО, мобильный телефон или электронную почту.
Если вы указали электронную почту, то вы получите письмо с ссылкой, по которой нужно пройти для подтверждения регистрации. Если вы указали номер телефона, то вам придёт SMS с кодом подтверждения. После подтверждения регистрации необходимо указать пароль.
Регистрация упрощённой учётной записи завершена.
Для получения стандартной учётной записи понадобится информация из паспорта и СНИЛСа.
Внесённые данные пройдут проверку — об этом вы узнаете из письма, отправленного на электронную почту, либо из SMS. Регистрация стандартной учётной записи завершена.
Для получения подтверждённой учётной записи с полным доступом ко всем электронным государственным услугам нужно подтвердить личность. Это можно сделать онлайн (при условии, что вы являетесь клиентом подходящего банка, уточните в своём) или обратившись в центр обслуживания. Просто выберите любой центр из списка предложенных на сайте.
После завершения регистрации вам придёт SMS или письмо на электронную почту. После этого вход в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru можно осуществить через сайт Госуслуг. Для входа укажите номер телефона или почту, а также пароль, созданный при получении упрощённой учётной записи.
При первом посещении ЛК появится сообщение о том, что данные по налогам физлица будут сформированы в течение трёх рабочих дней.
Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий
проект «Открытие Инвестиции»
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Что может сделать налогоплательщик через личный кабинет
Значение личного кабинета для налогоплательщика в современных условиях трудно переоценить. Возможности личного кабинета позволяют гражданину взаимодействовать через Интернет с налоговой инспекцией, оплачивать налоги, получать налоговые уведомления, контролировать состояние своих налоговых дел и многое другое. Более того, благодаря личному кабинету каждый налогоплательщик экономит массу времени, не посещая налоговую по каждому поводу.
Более подробную информацию о том, как именно можно пользоваться сервисными возможностями личного кабинета, как его создать, вы узнаете из статьи.
Что такое личный кабинет
Если говорить простыми словами, то личный кабинет — это информационный ресурс, размещенный на официальном сайте ФНС России. Это – интернет-сервис, созданный в помощь налогоплательщику.
Личный кабинет используется, в частности, для получения налогоплательщиком документов от налоговой инспекции, для передачи в налоговую документов, информации и сведений в электронной форме.
Порядок формирования и получения налогоплательщиками доступа к личному кабинету, а также порядок его ведения определяется Федеральной налоговой службой РФ. Одним из основных документов, устанавливающих такой порядок, является Приказ ФНС России от 22.08.2017 № ММВ-7-17/617@ «Об утверждении порядка ведения личного кабинета налогоплательщика».
В упомянутом приказе даны подробные перечни документов и сведений, размещаемых налоговыми органами в личном кабинете, а также перечни документов и сведений, передаваемых налогоплательщиком в налоговые органы через личный кабинет.
В следующих разделах статьи вы сможете более подробно ознакомиться с возможностями и сервисами, связанными с личным кабинетом.
Что можно делать через личный кабинет
Наличие личного кабинета позволяет налогоплательщику:
Рассмотрим перечисленные возможности подробнее.
Контроль ситуации по налогам. Налогоплательщик может, используя личный кабинет, знакомиться со своими доходами, налоговыми вычетами, суммами перечисленного работодателем налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это можно делать как путем просмотра, так и путем скачивания справки о доходах физического лица. Таким способом можно увидеть, не числится ли за вами неуплаченный НДФЛ, а также можно узнать сумму долга по налогу и начисленные на нее пени (штрафы).
В Личном кабинете можно также найти сведения о принадлежащем вам имуществе, проверить достоверность этой информации, а также найти информацию о начисленных имущественных налогах.
Какие возможны ошибки, связанные с имуществом? Часто случается, что уведомления на уплату налога выставляются двумя налоговыми инспекциями: одна инспекция — по месту жительства, другая – по месту нахождения объекта налогообложения. Бывают и противоположные ситуации, когда налоговая инспекция не выставляет налоговое уведомление по той простой причине, что не имеет информации о принадлежащем налогоплательщику имуществе.
Уведомления от налоговой. Их она может отправлять почте. В этом случае есть риск того, что одно или несколько не дойдут до налогоплательщика. Это, в свою очередь, может привести к просрочке уплаты налогов, а, следовательно, — к начислению пеней и даже штрафов. В случае Личного кабинета описанные риски и неприятности существенно снижаются или исчезают (если гражданин вовремя заходит в личный кабинет).
Напомним в связи с этим, что уплата налога на имущество, земельного налога и транспортного налога производится на основании налогового уведомления, направляемого налоговой инспекцией.
Если налогоплательщик имеет свой личный кабинет, то налоговые уведомления направляются ему в электронной форме. Но если он хочет получать налоговые уведомления также в бумажной форме, то он должен подать уведомление об этом в любую налоговую инспекцию лично или по почте. Уведомление можно также подать через личный кабинет в электронной форме. Но для этого придется использовать электронную подпись.
Представление в налоговую инспекцию информации и документов. Нормативными актами предусмотрена возможность направления в налоговую инспекцию через личный кабинет нескольких видов документов, к которым относятся следующие:
Пересылка декларации по форме 3-НДФЛ. Для декларации личный кабинет предоставляет широкие возможности. Декларацию можно скачать, заполнить в режиме онлайн, подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью и направить в налоговую инспекцию в электронном виде. Подтверждающие документы также можно отправить в форме отсканированных копий. После отправки через кабинет декларацию и в бумажном виде представлять не требуется.
Кабинет также дает возможность налогоплательщику отслеживать статус камеральной проверки отправленных налоговых деклараций.
Обращение в налоговую через кабинет позволяет налогоплательщику лишний раз в неё не ездить. Личный кабинет позволяет писать письма, запросы и жалобы в налоговую по любым вопросам. Более того, в кабинете предусмотрена обратная связь, посредством которой налоговая размещает свои ответы на обращения налогоплательщика.
Оплата налогов и задолженностей. С помощью электронного сервиса личного кабинета у гражданина, являющегося налогоплательщиком, есть возможность:
Как налогоплательщик может организовать доступ к личному кабинету
Выше мы рассказали о том, зачем нужен личный кабинет и какие возможности он предоставляет налогоплательщику.
А как организовать личный кабинет и получить к нему доступ? Есть несколько способов, к которым относятся следующие:
Личный кабинет налогоплательщика
Граждане могут использовать личный кабинет налогоплательщика как для получения документов от налогового органа, так и для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений.
Получение доступа к личному кабинету налогоплательщика
Получить доступ к личному кабинету налогоплательщика можно одним из двух способов:
1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте.
Получить регистрационную карту физическое лицо может лично в любой инспекции ФНС России независимо от места жительства и постановки на учет.
При обращении в инспекцию ФНС России по месту жительства при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.
При обращении в иные инспекции ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность, и оригинал или копию свидетельства о постановке на учет физического лица (свидетельство о присвоении ИНН).
2. С помощью квалифицированной электронной подписи (универсальной электронной карты)
Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе, Универсальной электронной карте или смарт-карте.
Возможности личного кабинета налогоплательщика
Личный кабинет налогоплательщика позволяет:
1. Контролировать состояние расчетов с бюджетом:
-По налогу на доходы физических лиц. В частности, если в прошедшем налоговом периоде (календарном году) налоговые агенты не удержали из вашего дохода исчисленные суммы НДФЛ, они должны были передать соответствующую информацию в налоговый орган до 1 марта следующего за отчетным налоговым периодом. В личном кабинете налогоплательщика можно увидеть, числится ли за физическим лицом неуплаченный НДФЛ, а также сумму долга и начисленные на нее пени (штрафы);
— По налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогу. В личном кабинете налогоплательщика указывается актуальная информация о начисленных суммах налогов, пенях, штрафах, на основании которой можно проверить как полноту, так и достоверность сведений об объектах налогообложения (например, о недвижимом имуществе, транспортных средствах), которыми располагают налоговые органы. Своевременное получение указанной информации позволяет оперативно информировать налоговые органы об обнаруженных вами неточностях и недостоверных сведениях;
2. Скачивать программы для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ
В личном кабинете налогоплательщика можно скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписанную электронной подписью, направить ее в налоговую инспекцию в электронном виде.
3. Отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ
Если физическое лицо обратилось в налоговый орган с заявлением о возврате излишне уплаченного НДФЛ, возникшего в результате перерасчета налоговой базы в связи с использованием налоговых вычетов, то налоговый орган примет решение о возврате налога после проведения камеральной проверки.
4. Обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию
Обращения, направленные в налоговый орган через форму обратной связи в личном кабинете налогоплательщика, а также ответы налогового органа на эти обращения хранятся в разделе «Документы налогоплательщика».
5. Оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи, формировать платежные документы
— формировать платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);
— формировать платежные документы на уплату НДФЛ, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
— формировать платежные документы на уплату задолженности;
— распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или оплачивать безналичным путем с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.
Для получения доступа к личному кабинету нужно:
Технические условия подключения к личному кабинету указаны на сайте ФНС (http://lkul.nalog.ru/check.php).
В числе прочего через личный кабинет можно отправить в ИФНС:
сообщения о создании или закрытии обособленных подразделений;
запросы о выдаче акта сверки, справки об отсутствии задолженности, справки о состоянии расчетов с бюджетом;
заявление о зачете (возврате) переплаты.
В свою очередь, ИФНС может направлять организации через личный кабинет запрошенные ею документы, выставлять требования об уплате налога.
Более подробно о возможностях личного кабинета можно узнать на сайте ФНС (http://lkul.nalog.ru/).
Документы, размещенные организацией или инспекцией в личном кабинете, равнозначны документам на бумаге.
Поэтому, получив через личный кабинет, например, требование об уплате налога, организация должны его исполнить.
При этом датой получения организацией документа через личный кабинет считается день, следующий за днем его размещения инспекцией в личном кабинете.
Использование личного кабинета является правом организации, но не обязанностью.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Кабинет налогоплательщика — физического лица на сайте ФНС
Личный кабинет налогоплательщика — возможность для физического лица в режиме онлайн получать сведения их ФНС по своим обязательствам.
Федеральная налоговая служба позволяет каждому, кто вносит обязательные платежи в бюджет, через сайт отслеживать важную информацию о себе. Кабинет налогоплательщика могут получить физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели. Для всех трех категорий на главной странице сайта ведомства есть свои ссылки.
Зачем нужен ЛК налогоплательщика — физического лица
Нередко граждане становятся должниками или не получают положенные к возврату суммы из-за отсутствия информации. Кабинет налогоплательщика (ЛК) не позволит пропустить ничего важного.
После обновления его версии сумма к оплате теперь появляется на первой же странице крупными цифрами. А чуть выше можно увидеть, сколько времени осталось на ее внесение.
Также ЛК дает возможность контролировать такие сведения:
По последнему пункту поясним подробнее.
Зачем отслеживать имущество в ЛК
Например, человек продал квартиру, и с нее налог можно больше не платить. И если индивидуальный кабинет налогоплательщика по-прежнему содержит сведения о ней, значит, в налогооблагаемую базу она еще включается. Поэтому следует отслеживать и сообщать в орган о непринадлежащих объектах.
То же самое касается случая, когда недвижимость есть, а сведений в аккаунте физлица нет. Рано или поздно о наличии квартиры, дома или участка станет известно налоговикам. И они взыщут и недоимку, и пени, и штраф. При этом ФНС не учтет тот факт, что гражданин не знал о том, что имущество не включено в налогооблагаемую базу.
Как проходит регистрация в кабинете налогоплательщика
На иллюстрации мы видим, что для входа требуется пароль, а логином выступает ИНН. Пароль можно получить только при личном визите в инспекцию.
Но можно использовать Единую систему идентификации и аутентификации, проще говоря — учетную запись на «Госуслугах».
Нужна ли электронная подпись
Для входа — необязательно. Хотя, если она имеется, это может заменить два вышеописанных способа. Без ЭП можно и направить обращение на тему технической ошибки.
Но для обмена документами с налоговым органом обзавестись электронной подписью придется. Налоговый кабинет налогоплательщика сразу же оповещает, что подать заявление или предоставить декларацию можно только при наличии ЭП.
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России
Что такое личный кабинет налогоплательщика?
Личный кабинет налогоплательщика – это сервис сайта ФНС России, с помощью которого Вы можете получать информацию о Ваших налогах на сайте налоговой службы, платить налоги, подавать декларации 3-НДФЛ (данный сервис имеет сходство с сайтом ГосУслуги, но ориентирован на налоговую информацию/сервисы)
Зачем нужен личный кабинет?
Личный кабинет содержит множество удобных сервисов. Среди них стоит выделить возможности:
Как открыть личный кабинет на сайте ФНС?
Есть несколько способов получить доступ к личному кабинету:
1. В налоговом органе. Вы можете обратиться в любой налоговый орган и зарегистрировать личный кабинет. При этом, если Вы обращаетесь в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации – Вам достаточно иметь с собой паспорт; если в другую, то дополнительно потребуется Ваше свидетельство ИНН. После регистрации (обычно регистрация происходит при Вас) Вам выдадут регистрационную карту, в которой будут содержаться данные для входа в личный кабинет.
Если Вы хотите сэкономить время, то Вы можете скачать и заполнить заявление заранее (в этом случае его не придется заполнять в налоговом органе): Заявление на открытие личного кабинета.
Обратите внимание: Пароль, содержащийся в регистрационной карте, действует только месяц. За это время Вам нужно обязательно сменить его. Если Вы не смените его, Вам придется повторно обращаться в налоговый орган.
2. С помощью регистрационных данных портала ГосУслуги. Если Вы зарегистрированы на портале ГосУслуги, и при регистрации была подтверждена Ваша личность (т.е. Вы регистрировались в одном из мест присутствия операторов ЕСИА, а не получали данные по почте), то Вы можете зайти в личный кабинет налогоплательщика с помощью реквизитов доступа к порталу государственных и муниципальных услуг.
3. С помощью квалифицированной электронной подписи. Если у Вас есть ЭЦП физического лица – с ее помощью Вы можете открыть личный кабинет налогоплательщика. При этом, стоит отметить, что ЭЦП нужно только для начального открытия (для дальнейшего пользования ЭЦП уже не обязательна).