Деятельность без лицензии чем грозит
Деятельность без лицензии чем грозит
КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
Перспективы и риски арбитражных споров и споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 14.1. КоАП РФ
Споры в суде общей юрисдикции:
(в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 265-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 408-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федеральных законов от 22.06.2007 N 116-ФЗ, от 27.07.2010 N 239-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(часть 4 в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 408-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности.
(в ред. Федерального закона от 18.07.2019 N 178-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Примечание 2 применяется также в отношении лица, являющегося декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в ходе третьего этапа декларирования в соответствии с Федеральным законом от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
(п. 3 введен Федеральным законом от 18.07.2019 N 178-ФЗ)
(примечания введены Федеральным законом от 08.06.2015 N 140-ФЗ)
Что будет, если работать без ИП
За незаконное предпринимательство можно получить штраф и даже сесть в тюрьму. В статье — какие есть риски, если вести бизнес без оформления ИП
Сергей Скрябин
Кажется, что налоговой нет дела до мелких предпринимателей: если доход небольшой, то и следить за этим никто не будет. На самом деле, даже если продавать кукурузу на рынке, можно заработать штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. А если доходы посерьезнее — отправиться на принудительные работы или сесть в тюрьму.
Разобрали на примерах из судебной практики, когда нельзя работать без ИП и какие наказания за это предусмотрены в законе.
Что такое незаконное предпринимательство
Предпринимательская деятельность — это когда человек продает товар, выполняет работы или оказывает услуги и получает за это деньги.
У предпринимательства есть три признака, которые прописаны в законе.
Деятельность самостоятельная. Предприниматель действует в своих интересах и сам выбирает, по какому направлению и как ему работать. Например, если делать сайты на фрилансе — это предпринимательство, а если работать в компании без оформления — нет.
Деятельность ведут на свой риск. Когда человек занимается предпринимательской деятельностью, он рискует. Если не будет клиентов и бизнес прогорит, убытки понесет предприниматель.
Деятельность направлена на систематическое получение прибыли. Причем не важно, успел человек заработать или нет. Если докажут, что он работал, чтобы раз в день или месяц получать прибыль, его деятельность признают предпринимательской.
Подтверждением предпринимательства могут быть также активная реклама, учет сделок, договоры с подрядчиками или поставщиками.
Если купить квартиру для себя, а потом сдавать ее в аренду — это не предпринимательство. Квартира — это недвижимость, которую покупают для личных нужд, например, чтобы там жить. Платить налог с доходов от аренды квартиры нужно в любом случае, но регистрироваться как предприниматель не обязательно.
А вот если купить три квартиры и сдавать их посуточно, это могут расценить как предпринимательство, если докажут, что недвижимость приобретали с целью заработать.
Чтобы безопасно заниматься предпринимательской деятельностью, нужно оформить самозанятость или зарегистрировать ИП. Сделать это нужно до того, как появились первые клиенты, иначе можно получить штраф за незаконное предпринимательство.
Как находят незаконных предпринимателей
Следить за незаконным предпринимательством может полиция, налоговая, прокуратура, органы надзора за потребительским рынком и антимонопольные органы.
Вот как они это делают:
Чтобы убедиться, что человек работает законно, представители госорганов могут попросить показать справку о самозанятости или лист записи из ЕГРИП — это подтверждение регистрации ИП. Если у человека этих документов нет, значит, он занимается предпринимательской деятельностью незаконно.
Как накажут за незаконное предпринимательство
За незаконное предпринимательство предусмотрена ответственность: административная, налоговая и уголовная.
| Ответственность | Наказание | Основание |
|---|---|---|
| Административная | Если доходы от незаконной предпринимательской деятельности до 2 250 000 ₽, штраф — от 500 до 2000 ₽. |
Если на этот вид деятельности нужна лицензия, штраф будет больше — от 2000 до 2500 ₽
Штраф за непостановку на учет в налоговой — 10% от доходов за три года предпринимательской деятельности, но не менее 40 000 ₽.
Штраф за неуплату налогов и страховых взносов — 40% от недоимки
Крупный доход — больше 2 250 000 ₽. На усмотрение суда за это грозит:
— штраф в размере заработной платы или другого дохода за два года — до 300 000 ₽;
— обязательные работы на срок до 480 часов;
— арест на срок до шести месяцев.
Доход в особо крупном размере — 9 000 000 ₽ и больше. Возможное наказание:
— штраф в размере заработной платы или другого дохода за три года — от 100 000 до 500 000 ₽;
— принудительные работы на срок до пяти лет;
— принудительные работы или лишение свободы на срок до пяти лет плюс штраф в размере заработной платы или иного дохода за период до шести месяцев — до 800 000 ₽
Если нарушение не дотягивает до уголовной ответственности, государственные органы фиксируют нарушение в протоколе и в течение десяти дней выписывают постановление об административном нарушении. Человек может через суд обжаловать постановление, если не согласен с ним.
Незаконный предприниматель не успел заработать, но получил штраф 2000 ₽ за продажу сувениров
Что случилось. Мужчина продавал в парке сувенирные магниты. Его задержала охрана парка и передала полиции.
Позиция нарушителя. Мужчина вину не признал — сказал, что не успел даже разложить товар.
Решение суда. Суд учел, что нарушитель уже привлекался к административной ответственности за похожее правонарушение несколько месяцев назад, и назначил максимальное наказание — штраф 2000 ₽.
При крупных доходах предпринимателя накажут гораздо строже.
Незаконного предпринимателя оштрафовали на 100 000 ₽ за продажу лекарств без ИП и лицензии
Что случилось. Мужчина открыл нелегальную аптеку, нанял продавца и продавал лекарственные препараты. ИП он не регистрировал, лицензию не получал. Сотрудники экономической безопасности провели контрольную закупку и выявили нарушение. Оказалось, что незаконный предприниматель заработал больше 11 000 000 ₽, — это доход в особо крупном размере.
Позиция предпринимателя. На суде нарушитель признал вину, попросил рассмотреть дело в особом порядке и вынести приговор без судебного разбирательства.
Решение суда. Суд учел, что ответчик раскаялся, а также его положительные характеристики и отсутствие судимости ранее, и назначил штраф 100 000 ₽.
В решениях суда нет сведений о штрафах от налоговой, это отдельная история. Но незаконный предприниматель кроме наказания, которое назначает суд, еще несет налоговую ответственность — мы говорили об этом выше.
Если суд вменил незаконное предпринимательство и установил, сколько заработал нарушитель, налоговой уже не нужно ничего доказывать — она просто начисляет налоги, штраф и пени так, будто предприниматель работал на основной системе налогообложения.
Если бы нарушитель сразу оформил ИП, мог быть работать на спецрежиме и заплатить значительно меньше налогов.
Человек решил заработать на продаже одежды. За год он закупил товары на 2 000 000 ₽ и перепродал их дороже. Доход составил 3 000 000 ₽.
На старте бизнеса он мог зарегистрироваться и выбрать упрощенную систему налогообложения «Доходы», а вместо этого решил «сэкономить» и поработать без оформления ИП. Налоговая доначислила налоги и выписала штрафы.
Сравним, сколько предприниматель заплатит при законном оформлении бизнеса и по наказанию налоговой. Чтобы упростить расчеты, мы не будем исчислять дополнительные взносы на пенсионное страхование и пени за просрочку.
Штрафы за незаконную деятельность могут быть больше, чем прибыль от бизнеса. Поэтому перед тем, как начать предпринимательскую деятельность, рекомендуем оформить ИП.
Как зарегистрировать ИП
Выбрать коды ОКВЭД. Код обозначает вид деятельности, которым бизнес будет заниматься. В заявлении на регистрацию ИП можно указать несколько кодов, если будете работать по разным направлениям. Например, если делаете сайты и рекламные ролики, нужно указывать два кода.
Выбрать налоговый режим. Всего есть пять систем налогообложения:
Выбирайте систему, которая подойдет вашему бизнесу.
Например, на НПД может работать только ИП, который сам продает товары собственного производства, сам выполняет работы и оказывает услуги и зарабатывает не больше 2 400 000 ₽ в год.
Подать заявление на регистрацию. Это можно сделать лично в налоговой или МФЦ или онлайн через сайт госуслуг и сервисы. Например, можно бесплатно зарегистрировать ИП онлайн через сервис Тинькофф.
Регистрация ИП с Тинькофф
Бесплатно зарегистрируем ИП:
Сейчас читают
Необоснованная налоговая выгода: что это такое и как бизнесу избежать штрафов и доначисления налогов
Если ФНС выявит необоснованную налоговую выгоду, бизнесу могут доначислить налоги и назначить штраф. Разбираем, как экономить на налогах без негативных последствий
Оферта: что это и зачем она нужна
Одному бизнесу оферта поможет ускорить заключение договоров с клиентами, а другому — будет нужна по закону. Что включить в оферту и как избежать типовых ошибок — в статье
Что может проверить Роспотребнадзор в продуктовом магазине
Каким санитарным нормам должен соответствовать продуктовый магазин и что будет проверять Роспотребнадзор
Рассылка для бизнеса
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее
© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта
Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.
Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе
После подписки вам откроется страница для скачивания
Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
ГАРАНТ:
См. комментарии к статье 14.1 КоАП РФ
Информация об изменениях:
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 22 июня 2007 г. N 116-ФЗ в часть 2 статьи 14.1 настоящего Кодекса внесены изменения
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 29 декабря 2015 г. N 408-ФЗ в часть 3 статьи 14.1 настоящего Кодекса внесены изменения
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 29 декабря 2015 г. N 408-ФЗ часть 4 статьи 14.1 настоящего Кодекса изложена в новой редакции
Информация об изменениях:
Федеральным законом от 8 июня 2015 г. N 140-ФЗ статья 14.1 настоящего Кодекса дополнена примечаниями
1. Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности.
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
3. Примечание 2 применяется также в отношении лица, являющегося декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в ходе третьего этапа декларирования в соответствии с Федеральным законом от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Штраф: если работать без ИП, ООО или лицензии
Быть предпринимателем без ИП или ООО — рискованно. Даже если печь пончики дома и продавать их через инстаграм, всегда есть возможность, что на этот инстаграм наткнется налоговая. Вот плохие варианты развития событий.
Штрафы за работу без регистрации в качестве ИП или юрлица
Если быть предпринимателем и делать это незаконно, можно получить небольшой штраф, обязательные работы или даже арест на полгода. Наказание зависит от размера доходов.
Административная ответственность — штраф от 500 до 2000 рублей. Она грозит владельцам бизнеса с небольшим доходом — до миллиона рублей за год. Печь торты дома, подвозить на своей машине пассажиров, шить и продавать через инстаграм пинетки — это может попасть под штраф.
Уголовная ответственность: штраф, обязательные работы до 480 часов или арест до шести месяцев. Это для предпринимателей с «крупным» или «особо крупным» доходом. Крупный — от 1 250 000 рублей, а особо крупный — от 9 миллионов рублей. Штрафы такие: 300 000 рублей, зарплата или другой доход за два года работы.
Доплата налогов с дохода. Налоговая может потребовать заплатить налоги со всего, что вы успели заработать без регистрации. Если она будет считать их по общей системе налогообложения, то еще нужно будет заплатить НДС.
Штрафы за отсутствие лицензии
Для некоторых видов работ требуется лицензия. Если работать без нее, можно получить штраф. Он зависит от статуса предпринимателя:
Ещё могут конфисковать товары, оборудование и сырье, если у предпринимателя всё это есть.
Что бывает за работу без лицензии
Лицензия — это разрешение заниматься определенной работой. Она нужна детективам, страховщикам, детским центрам, владельцам телекомпаний и атомных станций. Полный список есть в законе о лицензировании.
Заниматься работами из этого списка без лицензии незаконно, но наказания сильно разнятся: за работу с опасными грузами можно получить 50 000 рублей штрафа, а за отопление домов — условный срок.
Административное и уголовное наказание
Есть две статьи, в которых прописаны наказания за работу без лицензии — одна в административном кодексе и одна в уголовном. Какая статья достанется, решает суд: он оценивает доход, ущерб и наличие сообщников.
Административная статья. Штраф назначают, если компания не принесла особого ущерба или не получила крупный доход. Крупный доход начинается от 2,25 миллиона рублей, поэтому до этого можно отделаться штрафом. Для физлиц он максимум 2500 рублей, для организаций доходит до 50 000 рублей, еще могут забрать оборудование и сырье.
Уголовная статья. Уголовное наказание за работу без лицензии — это штрафы и лишение свободы:
Еще суд может решить вообще не наказывать за отсутствие лицензии или назначить условный срок. Примеры дальше.
Штраф 150 000 ₽ за криптографическое шифрование
А. Шевченко исполнял обязанности председателя правления в банке N. Он запустил сервис электронных платежей с криптографическим шифрованием, и банк начал продавать его клиентам. Лицензию на криптографическое шифрование не получали.
Пока банк использовал шифрование, он получил прибыль в крупном размере. В судебном деле нет точных цифр, но в законе крупными считаются суммы от 2 250 000 рублей до 8 999 999 рублей.
Шевченко как единоличному исполнительному органу банка суд назначил штраф — 150 000 рублей.
Год условно за отопление и горячую воду
Некий Е. был директором двух компаний, ООО «Теплоцентраль» и ООО «Теплосбыт». Обе компании без лицензии поставляли горячую воду ТСЖ и другим компаниям.
За время работы без лицензии «Теплоцентраль» заработал 9,7 млн рублей — это считается доходом в особо крупном размере; а «Теплосбыт» 8,7 млн рублей — это доход в крупном размере.
В суде Е. говорил о том, что он не мог остановить поставку горячей воды и оставить людей зимой без отопления, что его котельни не относятся к опасным производствам, а значит, не требуют лицензии и что он не вел предпринимательскую деятельность.
Суд его доводы не принял и назначил наказание — лишение свободы на год условно.
Штраф 50 000 ₽ за разгрузку химикатов
Махов был директором в компании, которая занималась перевозками, хранением и торговлей рудой, металлами, топливом и химическими веществами. Химические вещества считаются опасными грузами, поэтому их перевозка требует лицензии.
Пока у компании не было лицензии, она заработала 6,2 млн рублей — это доход в крупном размере. Но суд выбрал самое мягкое наказание — штраф 50 000 рублей, потому что Махов нарушил закон впервые, раскаялся и признал свою вину.
Ничего за разовую медицинскую консультацию без лицензии
У Барановой когда-то было ИП, она занималась врачебной практикой, потом решила закрыть ИП. Через какое-то время после этого Баранова проконсультировала клиентку, а та пожаловалась на нее в налоговую за незаконную предпринимательскую деятельность.
Инспектор налоговой обратился в суд, но суд решил, что одна консультация — это не предпринимательская деятельность, потому что нет систематичности, а значит, наказывать Баранову не за что.